Электронная отчетность ИП на ЕСХН

Индивидуальные предприниматели, которые занимаются сельским хозяйством, могут существенно упростить отчетность и снизить налоговые издержки при переходе в режим отчетности ЕСХН.

Отчетность ИП на ЕСХН внедрена в рамках целевых программ помощи сельскому хозяйству, которое при общей системе налогообложения, в большинстве случаев, оказывается нерентабельным. Данный режим налогообложения подходит для аграрного и рыбохозяйственного сектора, а также целого спектра ИП, что предоставляют услуги помощи сельскому хозяйству. Полный перечень услуг данной категории регламентирован ОКВЭД 01.6.

Продукты по направлению:

Ключевые особенности ЕСХН

В общем понимании режим ЕСХН для ИП представляет собой упрощенную льготную систему налогообложения с множеством преимуществ.

В отличие от классических форм налогообложений, которые используются ИП в других сферах, налогообложение по ЕСХН подразумевает уплату только одного налога. Предприниматели, которые работают в формате ЕСХН, не обязаны уплачивать налоги за прибыль, НДФЛ, НДС (кроме налога, что должен уплачиваться при импортировании продукции), а также имущественный налог (за исключением объектов недвижимости, что имеют кадастровую оценку).

Налогообложение по ЕСХН составляет всего 6% от суммы разницы доходных и расходных показателей предпринимателя. Стоит отметить, что данная налоговая ставка является более чем привлекательной. К примеру, налоговый вычет для ИП по общей системе налогообложения составляет 20% даже без учета расходов на другие виды отчетности, что предусмотрены законодательством.

Для отчетности ИП на ЕСХН по льготной ставке предпринимателям нужно выполнить целый перечень требований, среди которых выделяют:

Своевременную подачу заявления для перехода на ЕСХН

Отсутствие деятельности в сфере производства и реализации подакцизной продукции

Не принадлежность к учреждениям казенной, бюджетной или автономной категории

70% общих доходов ИП должны приходиться на сельскохозяйственную или рыболовецкую деятельность

Численность сотрудников организации не должна превышать 300 человек*

*Это правило распространяется на рыбохозяйственные предприятия и не распространяются на сферу аграрного хозяйства.

Кто может перейти на систему ЕСХН

Налоговый кодекс РФ в статье 346.2 содержит исчерпывающие данные о категориях предпринимателей, что могут претендовать на переход на систему ЕСХН в 2018 году.

К данной категории бизнесменов относят:

Юрлица, СПК и ИП

что специализируется на производстве переработке и реализации широкого спектра продукции сельскохозяйственной категории собственного производства;

Градообразующие и поселкообразующие рыбохозяйственные компании

что принадлежат резидентам РФ и численность которых составляет более 50% от общей численности населения конкретного поселка или города. Стоит отметить, что численность сотрудников рассчитывается с учетом всех членов семьи, которые проживают совместно;

Рыбохозяйственные компании

которые не относятся к категории поселкообразующих и градообразующих, а также ИМ, что осуществляют свою деятельность на собственных судах или на судах, что используются посредством договоров фрахтования;

Организации и индивидуальных предпринимателей

которые предоставляют ряд услуг сельскохозяйственным производителям. К такому спектру слуг относят: подготовку земельных участков, проведение посева, услуги возделывания и взращивания сельскохозяйственных культур, уборку урожая, подготовку семян к посадке, а также выпас, уход, перегонку и содержание всех животных сельскохозяйственной категории.

Стоит отметить, что отчетность ИП на ЕСКН не предусмотрена законодательством для предприятий и индивидуальных предпринимателей, которые специализируются на переработке сельскохозяйственной продукции, но не занимаются ее производством.

Особенности перехода на систему налогообложения по ЕСХН

Процедура перехода ИП на ЕСХН отчетность носит рекомендательный характер и не является обязательной для всех лиц, что ведут деятельность в сфере производства сельскохозяйственной продукции. Сельскохозяйственные или рыбохозяйственные ИП также могут работать по общей или упрощенной системе налогообложения.

Тем не менее, при выполнении всех условий ЕСХН данная модель налогообложения является наиболее выгодной и рациональной для использования ИП и компаниями, которые специализируются на данном спектре деятельности. Более того, данный режим налогообложения еще более выгоден для Крымского полуострова, где ставка налога может составлять даже 4% от разницы дохода и расходов.

Сроки перехода ИП на ЕСХН аналогичны срокам перехода на любую другую систему налогообложения:

  • В течение одного календарного месяца после фактической регистрации ИП или предприятия;
  • В начале года, если предприниматель уже осуществляет деятельность по другим системам налогообложения. Следует отметить, что в данной ситуации необходимо подать заявление на переход до конца текущего года.

Заявление на переход КФХ и ИП на отчетность по единому сельскохозяйственному налогу должно заполняться на специализированном типе бланка по форме № 26.1-1.

Данное заявление необходимо подать в налоговый орган по месту регистрации ИП или месту юридической регистрации компании. Заявление должно оформляться в 2 идентичных экземплярах, второй экземпляр заявления должен храниться у заявителя с отметками ИФНС.

От налогообложения по данной льготной системе можно отказаться только в начале бедующего года. Для этого в налоговые органы необходимо подать форму № 26.1-3 до 15 января. Стоит отметить, что при отказе от налогообложения по ЕСХН, вернуться в данную систему можно только после полного года работы по любой другой схеме налогообложения. Именно поэтому отказ от льготного налогообложения ЕСХН должен быть рациональным и обусловлен определенными экономическими причинами.

Сроки подачи отчетности главы КФХ по ЕСХН

Спектр отчетности и сроки подачи отчетности ИП на ЕСХН:

Отчетность Периодичность Крайний срок
Для ИП без сотрудников
2-НДФЛ для каждого
сотрудника
Ежегодно До 1 апреля текущего
года
6-НДФЛ для всех
сотрудников
Ежеквартально и
ежегодно
В течение 30 дней после
конца квартала при
квартальной отчетности и
до 1 апреля при годовой
отчетности.
Данные о среднесписной
численности
Ежегодно До 20 января
Расчетные данные по
страховому взносу
Ежеквартально В течение календарного
месяца после окончания
отчетного квартала
Для ИП с сотрудниками в ПФР
СЗВ-М Ежемесячно До 15 числа каждого месяца
С3В-СТАЖ, ОДВ-1 Ежегодно До 1 марта
4-ФСС по взносам на
травматизм (В Фонд
соцстрахования»
Ежеквартально До 25 числа отчетного
квартала в электронном
виде

Электронная отчетность для ИП на ЕСХН

Легко и просто сдавать всю отчетность в электронном виде через специальные сервисы подачи отчетности «Астрал Отчет» и «1С Отчетность». Календарь сдачи отчетности, форматно-логистический контроль, формальная и неформальная переписка с органами, интуитивно понятный интерфейс и многое другое создавалось специально для того, чтобы вся отчётность подавалась без ошибок и точно в срок.

Продукты по направлению:

Оставить заявку

Отчетность ИП

Хотите сдавать электронную отчетность за несколько кликов, без ошибок и точно в срок? Оставляйте заявку и подключайтесь прямо сейчас!

Подключиться