Электронная отчетность индивидуального предпринимателя на ОСНО

Индивидуальные предприниматели в нашей стране имеют право заниматься предпринимательской деятельностью на базе одной из существующих систем налогообложения. Действующее законодательство регламентирует возможность осуществления налоговой отчетности на ОСНО.

Большинство предпринимателей ошибочно считают, что использование ОСНО рационального только для юридических лиц, которые являются владельцами крупных коммерческих организаций. По факту такая система налоговой отчетности имеет множество преимуществ, включая снижение бюрократических издержек по сравнению с УСН.

Для своевременной подачи и грамотного формирования налоговой отчетности ИП на ОСНО предпринимателю требуется понимать особенности данной системы, разбираться в видах подаваемых документов и соблюдать сроки подачи того или иного документа.

Продукты по направлению:

Особенности и преимущества ОСНО для ИП

Отчетность ИП на ОСНО отличается целым рядом сложных нюансов, основной из которых заключается в предельно сложной схеме подачи отчетности в налоговые органы. Тем не менее, такая система дает возможность предпринимателю осуществлять любую коммерческую деятельность без ограничений, что предусмотрены для индивидуального предпринимателя другими системами налогообложения.

Критерии выбора метода налогообложения ИП:

количество зарегистрированных сотрудников;

максимальный объем годовой прибыли

количество видов коммерческой деятельности ИП

Преимущества использования общей системы налогообложения для ИП:

возможность быстрого расширения сфер коммерческой деятельности в рамках ИП

наличие возможности сочетания ОСНО с другими типами упрощенных методов налогообложения

возможность использования ОСНО на ИП с патентами или единым налогом

отсутствие необходимости уплаты налогов по доходу в случае отсутствия фактической прибыли

снижение налоговых отчислений при уплате НДС, а также при сотрудничестве с организациями, которые являются плательщиками НДС

Ключевые моменты налогообложения индивидуальных предпринимателей на ОСНО

Налоги ИП на ОСНО отличаются своей сложной спецификой и необходимостью своевременной уплаты для успешного закрытия отчетности.

За 1 отчетный период необходимо уплатить следующий спектр налоговых сборов:

  • НДФЛ, составляющий порядка 13% от общей прибыли;
  • НДС, уровень которого напрямую зависит от характера реализуемых товаров и может составлять 0%, 10% или 18%;
  • налог на недвижимое имущество, который рассчитывается в индивидуальном порядке и может составлять до 2%.

В самом начале профессиональной деятельности все ИП работают в рамках общей системы налогообложения, при отсутствии заявления на переход на упрощенную систему. Если в процессе своей предпринимательской деятельности ИП решил перейти на ОСНО, то осуществить переход можно в отделении налоговой инспекции.

Следует отметить, что в случае найма большего количества сотрудников, чем регламентировано в законодательстве, а также или получение прибыли, что превышает установленную норму, ИП будет автоматически переведено в ОСНО.

Весь спектр налогов, что уплачивается ИП, относится к основному предмету отчетности, поэтому должен уплачиваться своевременно во всей регламентированные законодательством фонды.

Кроме того, все предприниматели должны иметь первичную документацию, которая используется в качестве основания при подаче различных справок и деклараций. Под первичной документацией подразумевается книга доходов и расходов ИП на ОСНО. Данные доходов и расходов существенно влияют на формирование ставки НДС.

Спектр и сроки подачи отчетной документации для ИП без работников

Основным вопросом, которые волнует подавляющее большинство предпринимателей, является вопрос о том, какие отчеты ИП на ОСНО должен подавать индивидуальный предприниматель, что не имеет наемных работников.

Среди основных документов, что регламентированы для ИП без работников, выделяют:

НДС

сдается 1 раз в квартал. Следует отметить, что отчет необходимо подавать в электронном виде до 25 числа месяца, который является месяцем конца квартала. Стоит отметить, что, несмотря на ежеквартальную отчетность, налог необходимо оплачивать ежемесячно.

НДФЛ

сдается с периодичностью 1 раз в год до конца апреля. НДФЛ для ИП на ОСНО рассчитывают посредством анализа доходов лица с предпринимательской деятельности и личных доходов лица, что не относятся к предпринимательской деятельности. Ставка налога в 13% по НДФЛ относится только к резидентам России, для нерезидентов РФ налог будет составлять порядка 30%.

Имущественный налог

может находиться в диапазоне от 0,1 до 2% от стоимости недвижимых активов ИП. Стоит отметить, что данный спектр расходов ИП на ОСНО не может оптимизироваться в сторону сокращения, поскольку стоимость недвижимых активов подтверждается кадастровыми специалистами и практически не отличается от фактической стоимости имущества. Тем не менее, данный параметр понижает уровень чистой прибыли компании, что, соответственно, влечет за собой снижение НДФЛ.

Вышеперечисленный спектр отчетности ИП подается в ФНС исключительно в электронном виде.

Спектр и сроки подачи отчетной документации для ИП с работниками

В случае если ИП имеет наемный персонал, то он должен отчитываться по НДС, НДФЛ и имущественным активам, что представлены в прошлом разделе. Отчет по данным параметрам для ИП с работниками и без работников не имеет отличий по срокам подачи отчета и форме.

Кроме того, при наличии работников ИП на ОСНО должен подавать отчетность по взносам, по НДФЛ для каждого отдельного зарегистрированного сотрудника и по ПФР.

По НДФЛ за каждого зарегистрированного сотрудника необходимо подавать:

  • Отчет 6-НДФЛ в ФНС, который подается ежеквартально. Срок подачи за первые 3 квартала – в течение месяца после завершения квартала, годовой отчет до 1 апреля следующего года.
  • Отчет 2-НДФЛ в ФНС, что подается 1 раз в год. В 2018 году отчеты за минувший год по признаку 1 подаются до 2 апреля текущего года, по признаку 2 – до 1 марта текущего года.

По взносам за зарегистрированных работников ИП:

  • Расчеты по страховым взносам подаются в ФНС ежеквартально. Сроки подачи – в течение месяца после окончания квартала.
  • 4-ФСС сдается в ФСС. Сроки подачи – 25 число месяца конца квартала.

Отчеты по персонифицированной отчетности по сотрудникам:

  • СЗВ-М подается в органы ПФР ежемесячно. Срок сдачи – до 15 числа нового месяца.
  • СЗВ-М-СТАЖ подается в ПФР. Оформляется в течение года только для сотрудников, что оформляют пенсию. Подача должна производиться в течение 3 дней после получения заявления от сотрудника. Годовой отчет такого типа сдается за прошлый год 1 марта текущего года.

Подача нулевого типа отчетности на ОСНО

В случае отсутствия оборота у ИП необходимо предоставлять в налоговые органы нулевую отчетность в конце года. В состав такой отечности включают декларацию НДС, форму 3-НДФЛ, а также отчетные документы для РОССТАТа.

Отчетность ИП на ОСНО с сотрудниками подается ежеквартально и включает:

  • декларацию по НДС;
  • отчет по 3-ФСС;
  • отчет РСВ;
  • отчетные документы для ПФР (СЗВ-М и СЗВ-М-СТАЖ).

Электронная отчетность ИП на ОСНО с помощью специализированного ПО:

«Астрал Отчет»

С помощью системы вы наладите юридически значимый электронный документооборот со всеми государственными органами. А так-же сможете сдавать всю отчетность в регламентируемые сроки без ошибок: встроенный форматно-логистический контроль проверит все ваши отчеты на наличие ошибок и вовремя известит о сроках подачи отчетов.

1С-Отчетность

Используйте все преимущества отлаженной системы подачи электронной отчетности. Прямо из программы «1С Предприятие», знакомой каждому бухгалтеру, отправляйте онлайн-отчеты во все контролирующие органы, а также используйте широкий спектр бесплатный дополнительных возможностей.

Продукты по направлению:

Оставить заявку

Отчетность ИП

Хотите сдавать электронную отчетность за несколько кликов, без ошибок и точно в срок? Оставляйте заявку и подключайтесь прямо сейчас!

Подключиться