Продукты по направлению

Сервис электронного документооборота с контрагентами

1С-Отчетность

Отчетность в контролирующие органы из программ «1С‑Предприятие»

Астрал Подпись

Электронная подпись для ФЛ, работы на госпорталах, участия в торгах и ЭДО

Астрал.Маркировка

Решения по отслеживанию товаров от производителя до конечного потребителя

Отчетность, бухучет и налоги

Маркетплейсы – 2025: как ФНС блокирует счета продавцов. Новые требования к чекам, УПД и НДС

Сергей Феоктистов

31.10.2025

В 2025 году работа на маркетплейсах, таких как Ozon, Wildberries и Yandex Market, стала сложнее для продавцов. Прямая интеграция ФНС с платформами позволяет налоговой автоматически отслеживать операции, выявлять несоответствия в отчетности и блокировать счета за нарушения. По данным ФНС, с января по октябрь 2025 года было заблокировано более 15 тысяч расчетных счетов ИП и ООО, работающих через маркетплейсы, — в основном из-за ошибок в НДС, чеках и УПД.

Если вы продавец, эта статья поможет разобраться, как правильно отражать сделки, оформлять документы и избежать претензий. Мы опираемся на практику учета в 1С и свежие разъяснения ФНС.

С 2025 года заработала полноценная автоматизированная система передачи данных между маркетплейсами и ФНС. Платформы теперь ежемесячно отправляют в налоговую полные данные о продажах: выручку, возвраты, комиссии, баллы лояльности и компенсации. Это значит, что несоответствия между вашими декларациями и отчетами маркетплейса выявляются мгновенно.

Ключевые риски блокировок счетов:

Несоответствие данных: если в 1С вы отражаете выручку датой когда маркетплейс выкупает товар у вас, а ФНС видит дату оплаты покупателем, — автоматический запрос и возможная блокировка по ст. 76 НК РФ.
Ошибки в расчете НДС: если неправильно начислить налог на бонусы от маркетплейса или баллы для скидок покупателям, ФНС потребует доплаты этого налога и может оштрафовать. Если сумма, с которой считается налог, занижена на 10% или больше, расчетный счет заблокируют без предупреждений.
Отсутствие первички: нет УПД или актов — операции не подтверждаются, что трактуется как уклонение. Например, вы торгуете на Ozon. Площадка выкупила у вас товар на 100 тыс. руб., забрала комиссию 20 тыс. и начислила 5 тыс. баллов. Ozon платит 85 тыс. руб. В 1С вы проводите без УПД. ФНС видит от маркетплейса 100 тыс. руб. выручки, а от вас только 85 тыс. без деталей. Делает запрос: «Где акт/УПД?», если его нет — доначислят 20% НДС, оштрафуют и заблокируют счет.

Отчетность, бухучет и налоги

Налоги на маркетплейсах: как выбрать систему налогообложения

Елена Янова

30.01.2025

15 468

ФНС ввела строгие правила для онлайн-касс: чеки предоплаты и полного расчета должны формироваться автоматически, с привязкой к конкретным операциям. Это касается и маркетплейсов — платформы генерируют чеки за вас, но продавцу нужно проверять их в личном кабинете.

Что изменилось:

Чек предоплаты выдается при поступлении аванса от покупателя, даже если это баллы. Сумма включает только аванс, без НДС на полную стоимость. Ошибка — пробитие полного чека заранее — влечет штраф 10–30 тыс. руб.
Чек полного расчета формируется только после отгрузки или оплаты. Он включает НДС по ставке 20% или 10% для льготных категорий. Для возвратов требуется отдельный чек корректировки.
По разъяснениям ФНС от 17 октября 2025 года, если чек не отражает реальную дату/сумму, ОФД блокирует передачу данных, что приводит к приостановке операций. Скачивайте чеки и сверяйте с УПД. В 1С настройте автоматическое формирование чеков через модуль «Касса». Если продаж меньше, чем услуг маркетплейса, используйте счет на оплату для покрытия дефицита.

ККТ

Формат фискальных данных – что такое ФФД и для чего он нужен

Яна Иванова

26.08.2025

12 193

Универсальный передаточный документ — ключевой инструмент для подтверждения сделок. ФНС требует, чтобы УПД был выписан в течение 5 дней после выкупа, с кодом операции 26 (комиссия). Несоответствия приводят к отказу в вычете НДС и блокировке.

Перед оформлением скачайте документы из личного кабинета продавца торговой платформы: УПД-1 к отчету о реализации, акт выполненных работ, ежемесячный отчет о продажах, УПД по юрлицам, реестр продаж, отчет о перевыставлении услуг, отчет о взаиморасчетах, акт о премии, отчет о компенсациях. Затем следуйте инструкции:

Загрузите в 1С: Используйте «Загрузить из файла» для номенклатуры из «Аналитика — Отчеты — Товары». Проведите выкуп: Дт 62 Кт 90.01 (выручка без НДС).

Оформите УПД: В документе «Поступление (акт, накладная)» укажите счет 44.01 «Услуги комиссионера». Запишите, выпишите УПД, проведите. НДС начислится автоматически.

Сводный счет-фактура: В «Продажи — Счета-фактуры выданные» создайте сводку по отчету комиссионера (код 26). Основания — все отчеты о продажах.

ЭДО

Основные различия между УПД и счетом-фактурой

Александра Кадынцева

30.06.2025

3 739

Особенности НДС на баллы и премии:

Баллы облагаются НДС целиком, но налог начисляется частями. На те, что перечислены на счет продавца, — по дате поступления денег, а те, что зачтены в оплату услуг маркетплейса, — по дате такого зачета, обычно по акту взаиморасчетов.
Премии отражаются как прочие доходы (Дт 76.09 Кт 91.01). НДС начисляется вручную через «Операции — НДС — Отражение начисления НДС» (код 26).
Компенсации (брак, порча) не облагаются НДСи отражаются как «Отчет о списании» (Дт 91.02 Кт 76.09).

Согласно изменениям в Налоговый кодекс, усиливается контроль за НДС на цифровые услуги маркетплейсов, ставка может составлять 20% на все комиссии, без льгот. Сверяйте с оборотно-сальдовой по счетам 60 и 76.09: задолженность агента должна снижаться на услуги.

Пример Продавец получил баллы от маркетплейса на сумму 100 тыс. руб. Из них 60 тыс. руб. зачтены в оплату услуг площадки по взаимозачету от 15 мая 2025 года, а 40 тысяч рублей выплачены как премия 20 мая 2025 года. НДС в размере 12 тысяч рублей, 20%, начисляется по соответствующим датам. В программе 1С это отражается вручную проводкой «Дебет 76.09 Кредит 91.01», после чего выписывается счет-фактура. Если этого не сделать, ФНС направит требование и заблокирует расчетный счет.

Маркетплейс выплачивает средства продавцу еженедельно, но с отсрочкой в три недели и после вычета своей комиссии. Для отражения зачета задолженности в программе 1С укажите: «Вид операции — Зачет задолженности». «Зачесть задолженность — Поставщику», «В счет задолженности — Поставщика перед нашей организацией». Дату установите в конце месяца, например, 31 октября 2025 года в 23:59:59. В книге учета доходов и расходов при этом не появятся дополнительные строки. После обработки всех документов перезакройте учетный период, а затем сформируйте книгу продаж и КУДиР. Суммы выручки в этих отчетах отобразятся без учета НДС.

В работе с маркетплейсами даже небольшие промахи в учете могут обернуться серьезными проблемами. Рассмотрим наиболее распространенные ошибки:

Работа с самозанятыми без оформления договоров. Если вы привлекаете самозанятых без четких актов и договоров, операции теряют подтверждение. ФНС расценит эти действия как «теневую» выручку, что запустит автоматическую проверку и возможные доначисления.

Неправильный расчет НДС на баллы и премии. Когда база по налогу снижается из-за ошибок в учете бонусов или премий от платформы, ФНС оперативно выявит несоответствия. Последствия включают доначисления по налогу и штраф в размере 20% от суммы.

Занижение налоговой базы за счет игнорирования возвратов и компенсаций. Пропуск этих операций в отчетности приводит к автоматическому аудиту через систему АУСН. ФНС быстро заметит расхождения и потребует объяснений.

Дробление бизнеса при приближении к лимитам. Создание нескольких ИП на одного владельца для обхода порогов по выручке расценивается как признак уклонения от налогов. В результате под угрозу попадают все связанные счета, и разблокировка может занять месяцы.

Отсутствие документов на закупки у поставщиков. Без универсальных передаточных документов в вычете по НДС будет отказано, что увеличит налоговую нагрузку. ФНС увидит в этом нарушение правил подтверждения расходов и инициирует внеплановую проверку.

Дарья Алексеева

Чтобы успешно вести учет операций на маркетплейсах в программе 1С, начните с ежемесячного сбора документов из личного кабинета продавца. Скачивайте все необходимые файлы и тщательно сверяйте их с отчетом о взаиморасчетах для контроля сальдо.

Далее загрузите номенклатуру товаров из оборотной ведомости для корректного сопоставления данных. Затем последовательно проведите ключевые операции: сначала выкуп товаров, премии, отчеты о продажах, учет услуг маркетплейса, зачеты задолженности и компенсации.

После этого сформируйте основные отчеты, такие как книга продаж и КУДиР. Проверяйте даты и суммы на соответствие. Настройте получение уведомлений от ФНС через личный кабинет: подпишитесь на оповещения и отвечайте на запросы в течение 10 дней, чтобы избежать задержек.

Для упрощения процесса используйте специализированный модуль «Маркетплейсы и комиссионеры» в 1С, а также готовые шаблоны УПД.

Не ждите блокировки — действуйте сейчас. ФНС усилила контроль за операциями на маркетплейсах. Корректный учет УПД, начисления НДС и формирование чеков в 1С позволит сохранить доступ к расчетным счетам и обеспечить стабильность бизнеса. Если ваша деятельность ведется на маркетплейсах, рекомендуется начать с анализа отчета о взаиморасчетах — это существенно снижает потенциальные риски.

Сергей Феоктистов

31 октября 2025