Все рубрики

Продукты по направлению

Сервис электронного документооборота с контрагентами

1С-Отчетность

Отчетность в контролирующие органы из программ «1С-Предприятие»

Бизнес

Маркетплейсы-2025: новые правила учета, налогообложения и проверок ФНС

Сергей Феоктистов

15.09.2025

В 2025 году тема маркетплейсов актуальна на фоне роста онлайн-торговли и усиления государственного регулирования. Цифровые торговые площадки стали популярными платформами для развития бизнеса. Согласно данным ФНС, этот объем рынка превысил 7 трлн рублей, что привело к ужесточению контроля со стороны налоговой. Среди ключевых изменений — внедрение автоматизированной передачи данных, пересмотр ставок НДС и меры для борьбы с дроблением бизнеса.

Рассмотрим, что изменилось в области учета, налогообложения и налоговых проверок для тех, кто работает на маркетплейсах.

Доки

1С-Отчетность

Астрал Подпись

В 2025 году маркетплейсы столкнулись с глобальными трансформациями. ФНС ввела автоматический обмен данными с платформами. Это позволило отслеживать сделки в реальном времени. Мера касается не только крупных игроков, но и малого бизнеса.

Также селлерам на автоматической упрощенной системе налогообложения разрешили торговать через маркетплейсы.

Эксперимент по АУСН расширен на всю Россию до 2028 года для ИП и компаний с годовым доходом до 60 млн руб. и не более 5 наемных сотрудников.

Кроме того, введены новые правила для иностранных продавцов: они обязаны платить НДС при продажах в ЕАЭС через российские платформы.

Контроль ФНС в 2025 году усилился за счет интеграции с банками и маркетплейсами для выявления нарушений. Эти меры затрагивают агентскую схему и отчетность маркетплейсов.

Бизнес

Правовое регулирование работы маркетплейсов: что изменится

Дарья Алексеева

28.08.2025

925

Учет на маркетплейсах в 2025 году требует полной автоматизации. Агрегаторы передают данные о сделках напрямую в ФНС, что подразумевает переход на ЭДО. Новые форматы документов включают: УПД, акты и реестры продаж.

Отчетность, бухучет и налоги

Налоги на маркетплейсах: как выбрать систему налогообложения

Елена Янова

30.01.2025

13 111

Некоторые программы 1С интегрируются с популярными маркетплейсами, такими как Ozon, Wildberries и Яндекс.Маркет. Они позволяют загружать отчеты о продажах, компенсациях и накопленных баллах.

Например, на Ozon документы можно скачать из раздела «Финансы – Документы». Там доступны УПД-1, акты о премиях за баллы и отчеты о взаиморасчетах. Для загрузки номенклатуры используется раздел «Аналитика – Отчеты – Товары». При выкупе товара проводка делается на дату получения денег. Баллы учитываются как внереализационные доходы по счету 91.01, а НДС начисляется кодом 26.

Автоматизация учета на маркетплейсах включает интеграцию с ЭДО: для Wildberries обязательна при НДС, для Ozon – при работе по модели FBS. Это упрощает формирование КУДиР и книги продаж.

Налогообложение для работы на маркетплейсах в 2025 году претерпело значительные изменения:

Для ИП на УСН с доходом свыше 60 млн рублей вводится обязательный НДС: 5% до 250 млн, 7% свыше.
Самозанятые платят НПД: 4% от продаж физлицам, 6% юрлицам с лимитом 2,4 млн рублей в год. Превышение требует перехода на УСН или ОСНО. Налоги рассчитываются автоматически.
Налоги для ООО включают НДС 20% или 10% на отдельные товары.

Комиссии, например, 15-20% на Ozon уменьшают базу, но баллы за скидки облагаются НДС полностью: часть по дате перечисления, часть по взаимозачету. Компенсации за брак не облагаются НДС.

Проверки ФНС на маркетплейсах в 2025 году стали строже: платформы передают данные о сделках, помогая выявлять дробление бизнеса. Признаки: общие учредители, IP-адреса, склады, превышение лимитов УСН путем создания нескольких ИП. Маркетплейсы рассылают уведомления о рисках, а ФНС может доначислить налоги, пени и штрафы до 40%.

Рекомендации: ведите прозрачный учет, избегайте искусственного разделения и готовьтесь к запросам ФНС. С 2025 года возможна амнистия за дробление бизнеса. Это касается юрлиц, ИП и самозанятых. Если налогоплательщики добровольно откажутся от таких схем в 2025—2026 годах, то доначисленные налоги, пени и штрафы за 2022—2024 годы будут аннулированы.

Новый Федеральный закон № 289-ФЗ от 31.07.2025 регулирует работу маркетплейсов и агрегаторов, соединяющих продавцов с покупателями, включая владельцев пунктов выдачи заказов. Он вступит в силу 1 октября 2026 года.

Основные изменения

Государственный реестр платформ

Все цифровые платформы обязаны зарегистрироваться в госреестре. Закон определяет данные для реестра, порядок регистрации и исключения.

Раскрытие алгоритмов

Маркетплейсы должны в договорах сообщать партнерам, какие факторы влияют на поиск и как улучшить позиции.

Сертификаты качества

Платформы могут требовать у продавцов сертификаты и данные о маркировке для защиты прав участников рынка.

Передача данных в ФНС

Маркетплейсы будут регулярно отправлять в налоговую информацию о доходах партнеров — от юрлиц до самозанятых.

Досудебное урегулирование споров

Платформы должны создать систему жалоб: ответ — в течение 15 дней, снятие санкций — в 48 часов при обоснованной жалобе.

Прозрачность информации

На сайтах и в кабинетах партнеров указываются контакты (email, ФИО или название компании).

Новые правила договоров

С 1 октября 2026 года все сделки оформляются электронными договорами в личном кабинете после проверки данных через ЕГРЮЛ, ЕГРИП или ЕСИА.

Договоры должны включать:

меры ответственности и санкции;
размер комиссии и сроки выплат;
правила цен, акций и уведомлений;
принципы рейтинга и поиска;
порядок уведомлений и возвратов;
обжалование решений.

Уведомление об изменениях

Платформы обязаны сообщать о переменах: 45 дней — на ключевые изменения, 15 дней — на мелкие. Исключения: улучшения для партнера или требования закона.

Согласие на акции

Акции или скидки проводятся только с согласия продавца. Тот может установить минимальную скидку или отказаться без последствий.

Подготовка к работе на маркетплейсах в 2026 начинается уже сейчас. Рекомендуем бизнесу адаптироваться заранее, используя сервисы ЭДО и отчетности.

Для точного учета скачивайте документы из личных кабинетов. В 1С выполняйте следующие шаги: выкуп, отчет комиссионера и услуги агента по счету 44.01. Формируйте сводные счета-фактуры и проверяйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 60 и 76.09. При работе с маркетплейсами учитывайте, что КУДиР отражает доходы за вычетом НДС, а книга продаж – с кодом 26.

Для самозанятых: фиксируйте чеки в приложении «Мой налог». Для автоматизации интегрируйте 1С с маркетплейсами, чтобы загружать УПД и ЭДО. Избегайте дробления бизнеса: документируйте независимость ИП. Ориентируйтесь на отчеты о взаиморасчетах и учитывайте баллы как доходы.

Соблюдение новых правил учета и налогообложения критично для успешной работы на маркетплейсах в 2025 году. Автоматизация, прозрачность и своевременная отчетность минимизируют риски проверок ФНС. Будущее рынка – в цифровизации: к 2026 году правила работы на платформах станут еще строже, но это откроет возможности для честного бизнеса.

Сергей Феоктистов

15 сентября 2025

Читайте по теме

Бизнес

Кредиты для самозанятых 2025: условия, банки, документы