Все рубрики

Продукты по направлению

Сервис электронного документооборота с контрагентами

1С-Отчетность

Отчетность в контролирующие органы из программ «1С-Предприятие»

1С-ЭДО

Организация документооборота с контрагентами из 1С

Отчетность, бухучет и налоги

Налоги и проверки в 2025 году: ключевые изменения для бизнеса

Дарья Алексеева

20.08.2025

1 929

Налоговое законодательство РФ продолжает динамично меняться, и в 2025 году предприниматели сталкиваются с рядом значимых нововведений, затрагивающих порядок налогообложения, штрафы и контрольные мероприятия госорганов. В этой статье рассказываем о ключевых изменениях 2025 года, о которых необходимо знать руководителям и физлицам, чтобы оставаться в рамках требований закона.

Один из самых обсуждаемых вопросов — налогообложение переводов между картами. Но ФНС дала по этому поводу четкие разъяснения в своем Письме от 11 февраля 2025 года № БС-16-11/33: законодательство не вводит никаких автоматических налогов на карточные переводы.

Как и прежде, объектом обложения НДФЛ не являются:

переводы между близкими родственниками, членами семьи, а также иными физическими лицами в качестве подарка;
переводы в целях возврата долга;
переводы на совместные траты (оплата поездок, развлечений и т.д.).

Однако с 1 июля 2025 года ФНС получила расширенные права на запрашивание у банков информации о переводах (ст. 86 НК РФ). НДФЛ может быть начислен только по результатам налоговой проверки, если будет доказано, что перевод представляет собой доход от предпринимательской деятельности, оказания услуг, продажи имущества и т.д.

Банки обязаны отслеживать операции на предмет подозрительности в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ и при выявлении признаков нарушения оперативно реагировать, например:

блокировать счет;
запрашивать у клиента пояснения и документы, подтверждающие экономический смысл операции;
сообщать в Росфинмониторинг, который, в свою очередь, передает информацию в ФНС.

Дарья Алексеева

Основные принципы исчисления подоходного налога остаются неизменными: налог платится с реального дохода (зарплата, доходы с аренды, продажи имущества, оказание услуг). Но ФНС и Минфин представили несколько важных разъяснений:

Для расчета материальной выгоды по займам в 2025 году применяется наименьшая из ключевых ставок ЦБ РФ: на дату заключения договора займа или на дату фактического получения дохода налогоплательщиком (Письмо Минфина от 11 декабря 2024 года № 03-04-09/125311).
Оплата работодателем питания, коммунальных услуг, отдыха или обучения сотрудника, если это не в интересах компании, облагается НДФЛ (Письмо Минфина от 18 июня 2025 года № 03-04-06/59089). Исключение — отдых в санатории за счет работодателя (Письмо Минфина от 5 июня 2025 года № 03-04-05/55662).
Проценты по банковским вкладам, полученные ИП, подлежат обложению НДФЛ (Письмо Минфина от 1 апреля 2025 года № 03-04-05/32064).
Доход от продажи доли в уставном капитале ООО стоимостью свыше 50 млн рублей подлежит обложению НДФЛ независимо от срока владения долей (Письмо Минфина от 13 декабря 2024 года № 03-04-05/125818). Льгота по сроку владения (5 лет) в этом случае не применяется.

Отчетность, бухучет и налоги

Отчёт 6-НДФЛ

Дарья Алексеева

16.02.2025

171 176

В 2025 году ФНС активно использует аналитическую информационную систему «Налог-4» для выявления рисков и нарушений. Система агрегирует и анализирует данные из множества источников.

Финансовые показатели. Сравнение с отраслевыми и региональными нормами.
Структура собственности. Выявление номинальных владельцев, аффилированности, «семейных» схем.
Данные онлайн-касс и ЭДО. Контроль за оборотом, выявление разрывов между фактическими операциями и данными деклараций.
Сделки с контрагентами. Анализ цепочек сделок на предмет «технических» или высокорисковых операций.
Недвижимость, транспорт, имущество. Сопоставление данных из реестров (Росреестр, ГИБДД) с декларируемыми доходами.

Бизнесу важно стремиться к прозрачности сделок, а также следить за соответствием финансовых показателей отраслевым нормам и обеспечивать точность данных в документах первичного учета и отчетности.

Доки

1С-Отчетность

1С-ЭДО

Госдума в третьем чтении одобрила законопроект, который вносит изменения в закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» и закон № 2300-1 «О защите прав потребителей». Таким образом планируется осуществить поэтапное внедрение цифрового рубля на территории страны. В частности, законопроект установил сроки обязательного перехода на новую форму валюты для торговых компаний:

с 1 сентября 2026 года — крупнейшие банки и компании с годовым оборотом свыше 120 млн рублей;
с 1 сентября 2027 года — компании с оборотом свыше 30 млн рублей;
с 1 сентября 2028 года — все банки и компании с оборотом менее 30 млн рублей.

Бизнесу и гражданам цифровой рубль предоставит много новых возможностей, в частности:

оплата товаров и услуг, переводы, использование бонусов, рассрочки и кредитов через специальный QR-код;
мгновенные платежи между кошельками ЦР без комиссии;
оффлайн-платежи при отсутствии интернета и связи.

5 июля 2025 вступил в силу Федеральный закон от 24 июня 2025 года № 172-ФЗ, вносящий изменения в ст. 173-1 и 173-2 УК РФ. Теперь лицам грозит уголовная ответственность за незаконную регистрацию ИП. Закон выделяет такие неправомерные действия, как:

регистрация физического лица в качестве ИП через подставных лиц;
представление в регистрирующий орган данных, повлекшее внесение в ЕГРИП сведений о подставных лицах;
предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности в целях внесения в ЕГРИП сведений о подставных лицах;
приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, для внесения в ЕГРИП сведений о подставном лице.

Ответственность за указанные правонарушения определяется ст. 173.1 УК РФ. В общем случае:

штраф от 100 000 до 300 000 рублей или в размере зарплаты/иного дохода за период от 7 месяцев до 1 года;
принудительные работы или лишение свободы сроком до 3 лет.

Если указанные правонарушения совершаются группой лиц по предварительному сговору или с использованием служебного положения, ответственность ужесточается:

штраф от 300 000 до 500 000 рублей или в размере зарплаты/иного дохода за период от 1 года до 3 лет;
принудительные работы или лишение свободы сроком до 5 лет.

Отчетность, бухучет и налоги

ЭДО, УПД и новые правила ФНС: к чему готовиться бухгалтеру в 2025-2026 годах

Феоктистова Екатерина

11.07.2025

6 805

Поэтапно вводится запрет на подачу неформализованных обращений в ФНС через операторов ЭДО (Письмо ФНС России от 20.05.2025 № 26-1-05/0038).

С 1 июля 2025 — максимальный размер файлов обращений, передаваемых через операторов, уменьшен до 1 МБ.
С 1 октября 2025 — к электронным обращениям, направляемым через операторов ЭДО, нельзя прикладывать приложения (документы).
С 1 ноября 2025 — вводится полный запрет на прием ФНС обращений, направленных по телекоммуникационным каналам связи через операторов ЭДО.

Налогоплательщики обязаны использовать альтернативные способы обращения в налоговую, например, Личный кабинет налогоплательщика или «Платформу обратной связи» ЕПГУ.

Указанные изменения относятся исключительно к обращениям и письмам, составленным в произвольной форме. Все виды отчетности, а также ответы на запросы и требования ФНС будут и дальше приниматься через операторов ЭДО в стандартном режиме.

Дарья Алексеева

20 августа 2025

1929

Читайте по теме

Отчетность, бухучет и налоги

СФР и электронная подпись: что изменится с 2026 года