Как проверить отчетность онлайн
Техподдержка:
8 (800) 551-80-36
Отдел продаж:
8 (800) 600-36-51
moscow@astral.ru
Отдел продаж:
Техподдержка:

Как проверить отчётность перед сдачей


вопросы

ФНС проверяет любую отчётность, которую сдают налогоплательщики. Налоговые проверки касаются всех предпринимателей и компаний, вне зависимости от масштабов бизнеса и отрасли.

Цель налоговой проверки — убедиться, что компания правильно исчислила и вовремя уплатила все налоги и сборы. Проверяющие выясняют, есть ли у компании задолженность перед государством, пытается ли она снизить налоги незаконным способом.

Налоговые проверки: как подготовиться заранее

Существуют два вида налоговых проверок — камеральная и выездная.

Камеральная проверка — это проверка бизнеса на основании налоговых деклараций. Данные из деклараций автоматически проверяются с помощью специальных программ.

Подробно о том, как назначаются и проводятся камеральные проверки, мы рассказывали в статье «Камеральные проверки в 2022 году».

Выездная проверка проводится, если налоговая выявила, что компания или ИП подпадает под критерии риска. Тогда инспектор приезжает в офис, на склад или в магазин предпринимателя или компании, проверяет первичную документацию, осматривает помещение, опрашивает сотрудников.

Выездные проверки могут быть комплексными или тематическими. Комплексная проводится по всем налогам и сборам, а тематическая — только по одному, например, НДС.

Во время выездной проверки налоговики проверяют первичную документацию компании — договоры, счета, счета-фактуры, регистры бухгалтерского и налогового учёта, акты, платёжные документы, книги покупок и продаж, накладные, путевые листы. Могут опросить сотрудников и осмотреть помещение, в котором работает компания или предприниматель.

В списке критериев, которые вызывают у налоговиков подозрение и могут служить основанием для назначения выездной проверки, 12 пунктов:

  1. Налоги компании или ИП ниже, чем в среднем по отрасли.
  2. Компания или ИП больше двух лет несёт убытки.
  3. Сумма налоговых вычетов слишком большая в сравнении с доходами компании или ИП.
  4. Расходы компании или ИП постоянно растут и превышают прибыль.
  5. Расходы за год практически равны доходам.
  6. Зарплата сотрудников ниже, чем в среднем по отрасли.
  7. Компания или ИП несколько раз приближались к показателям прибыли, превысив которые можно потерять право на применение выгодного спецрежима. Например, компания работает на УСН. По закону она может работать на этом режиме при доходе до 200 млн. В течение нескольких лет уровень доходов компании сохраняется в пределах 195 — 198 млн. Инспекция может заподозрить компанию в том, что она незаконно скрывает выручку ради сохранения более выгодного налогового режима.
  8. Бизнес работает с контрагентами-перекупщиками или цепочкой посредников. Например, если компания закупает сырьё не напрямую у поставщика, а через несколько посредников.
  9. Налоговая запрашивает подтверждающие документы о доходах или расходах, а предприниматель отказывается их предоставить или говорит, что потерял их.
  10. Компания или ИП несколько раз меняли место ведения бизнеса: снимались и вставали на учёт в разных налоговых.
  11. Рентабельность бизнеса значительно отклоняется от показателей рентабельности в отрасли.
  12. Бизнес связан с высокими налоговыми рисками. Например, если ИП работает с сомнительными поставщиками или контрагентами: у них нет сайта, упоминаний в СМИ, они не перечисляют налоги в бюджет, зарегистрированы по адресу массовой регистрации, то есть по адресу, где, кроме этой компании, зарегистрированы ещё несколько.
Для назначения выездной проверки достаточно того, чтобы бизнес отвечал хотя бы одному из этих критериев.

К выездной налоговой проверке можно подготовиться:

  • Если у ИП или компании есть склад, офис, магазин, производство, они должны находиться по адресам, указанным в документах. Это должны быть помещения, в которых действительно работают люди, хранятся товары, идёт производство.
  • Если компания меняет структуру, нужно объяснить сотрудникам, что происходит и к какому юрлицу они теперь относятся. Если проверяющие будут опрашивать сотрудников, они должны чётко ответить, на какое юрлицо работают.
  • В первичной документации не должно быть ошибок. В договорах, актах, счетах-фактурах компании все расчёты должны быть верными.
  • Рекомендуется сверять свои документы по сделке с документами контрагентов: суммы и сроки по сделкам должны совпадать. Если кафе закупило овощи 15 мая и заплатило за них 30 000 рублей, в счёте поставщика должна стоять эта же дата и сумма.
  • Полезно также проверять отчётность перед отправкой по специально разработанным контрольным соотношениям. Вручную этот процесс займёт много времени, поэтому существуют сервисы для проверки онлайн.

Проверка отчётности онлайн

Контролирующие органы проверяют правильность расчётов в отчётности по контрольным соотношениям. Самое известное контрольное соотношение — актив и пассив бухгалтерского баланса должны быть равны.

Но для каждого отчёта есть свои правила и контрольные соотношения, которые необходимо рассчитать и выверить. Поэтому лучше воспользоваться готовым решением для проверки отчётности.

Бесплатный сервис ФЛК Астрал поможет проверить отчётность в ФНС, ПФР, ФСС и РАР на ошибки.


Бесплатный сервис проверки отчетности

Для того чтобы проверить отчётность, нажмите на кнопку «Выбрать файлы». Загрузите один или несколько файлов отчётности в формате *.xml или *.txt. Файл отчётности будет автоматически проверен, после чего в сервисе отобразится результат проверки:


Результат проверки налоговой отчетности

Посмотреть, какие ошибки обнаружил сервис, можно в протоколе форматно-логического контроля:


Пример форматно-логического контроля

Проверка отчётности в сервисе «Астрал Отчёт 5.0»

Заполнить отчёт без ошибок можно в сервисе «Астрал Отчёт 5.0». Умный редактор проверяет отчёты автоматически в процессе заполнения.

При этом проводится форматно-логический контроль, то есть проверка полноты и корректности заполнения полей отчётной формы.

Количество ошибок отображается в шапке отчёта. Для того чтобы посмотреть подробную информацию, нужно кликнуть на счётчик. После этого отобразится список ошибок с подробным описанием, сгруппированных по разделам. Для перехода к неверно заполненному полю нужно кликнуть по ошибке.

Отправить отчёт с ошибками не получится.

Помимо этого, сервис предупреждает о возможных ошибках и неточностях, которые не влияют на отправку, но на них следует обратить внимание.

Для проверяющих важно, чтобы данные в отчётности налогоплательщика и его контрагентов совпадали. В «Астрал Отчёте 5.0» можно провести сверку НДС: проверить соответствие информации в собственных книгах продаж и книгах покупок, подготовленных для представления в составе декларации по НДС, с информацией в книгах продаж и книгах покупок своих контрагентов.

Продукты по направлению

1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программ "1С:Предприятие"

Астрал Отчет 4.5

Программа для отправки отчетности и организации документооборота с контрагентами

Астрал Отчет 5.0

Онлайн-сервис для передачи отчетности в контролирующие органы

Оставить заявку

Еще не определились? Напишите нам и мы ответим на Ваши вопросы

Оставить заявку

Может быть интересно

Комментарии для сайта Cackle
autohello-finger