Личный кабинет налогоплательщика ФНС: полный гид по работе с сервисом в 2025 году

Личный кабинет налогоплательщика — цифровой сервис ФНС России, через который граждане управляют налоговыми обязательствами без визита в инспекцию. Платформа объединяет контроль начислений, оплату через Единый налоговый счет, подачу деклараций и заявок на вычеты. По данным на ноябрь 2025 года, сервисом пользуются 63 миллиона человек, за 11 месяцев 2025 года подано 13,8 миллиона деклараций онлайн. Статья поможет разобраться в функционале кабинета, сроках уплаты налогов и способах получения вычетов.

Правовая база и назначение кабинета

Сервис работает на основании статьи 11.2 Налогового кодекса РФ — документы, подписанные усиленной неквалифицированной электронной подписью через кабинет, равнозначны бумажным с собственноручной подписью. Порядок ведения утвержден Приказом ФНС России от 22.08.2017 № ММВ-7-17/617@ «Об утверждении порядка ведения личного кабинета налогоплательщика» (с последующими изменениями). С 1 июля 2015 года законодательно закреплено, что передача документов в электронной форме через кабинет имеет полную юридическую силу.

В 2025 году кабинет адаптирован под систему Единого налогового счета, введен упрощенный порядок получения вычетов, добавлена интеграция с банковскими системами для автоматического учета доходов по вкладам.

Способы регистрации и доступа

Получить доступ к кабинету можно тремя способами — выбор зависит от наличия подтвержденной учетной записи на Госуслугах или готовности посетить налоговую инспекцию.

Вход через Госуслуги (ЕСИА)

Самый быстрый вариант — авторизация через портал Госуслуг. Требуется подтвержденная учетная запись: через онлайн-банки (Сбербанк, Т-Банк, Почта Банк), в МФЦ, у Ростелекома или в Социальном фонде. Подтверждение через Почту России не дает доступ к кабинету ФНС.

Три шага для входа: на сайте nalog.gov.ru выбрать «Физические лица» → «Личный кабинет» → «Войти через Госуслуги (ЕСИА)» и ввести логин и пароль от портала. Доступ открывается мгновенно, посещения налоговой не требуется.

Регистрационная карта в налоговой или МФЦ

Второй способ — личное обращение в любую инспекцию ФНС или многофункциональный центр с паспортом. Специалист выдает регистрационную карту: логин совпадает с ИНН, выдается временный пароль. При первом входе система требует смену пароля — на это отводится месяц, иначе пароль аннулируется.

Бизнес

Регистрация ИП через МФЦ

Александра Кадынцева

24.05.2024

5 422

Квалифицированная электронная подпись

Третий вариант — КЭП на сертифицированном носителе (токене Рутокен). С 2022 года ФНС бесплатно выпускает КЭП для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и нотариусов. В 2025 году срок действия КЭП — 15 месяцев, носитель нужно покупать самостоятельно. Для получения подписи потребуются паспорт, СНИЛС, ИНН и токен.

Единый налоговый счет и управление платежами

С 1 января 2023 года для всех налогоплательщиков автоматически открыт Единый налоговый счет — консолидированный способ учета начисленных и уплаченных налогов, взносов, пеней и штрафов. На ЕНС учитываются совокупная налоговая обязанность и денежные средства в виде единого налогового платежа.

В кабинете отображается сальдо ЕНС: положительное означает переплату, нулевое — отсутствие задолженности, отрицательное — недоимку. Раздел «Единый налоговый счет» показывает зачисленные и списанные суммы, перечень налоговых обязательств, предстоящие платежи и историю операций.

Оплата возможна прямо с банковской карты через интегрированные платежные системы. После оплаты средства могут находиться в статусе «ожидание поступления» до нескольких дней, затем зачисляются на ЕНС и задолженность гасится.

Информация об имуществе и доходах

Кабинет обеспечивает доступ к полной информации о начисленных налогах: транспортном, имущественном, земельном и НДФЛ. Раздел «Имущество» отображает все объекты налогообложения, зарегистрированные на налогоплательщика: квартиры, дома, земельные участки, транспортные средства. Данные о недвижимости поступают от Росреестра, о транспорте — от ГИБДД и Гостехнадзора.

При обнаружении ошибки (машина продана, а налог начислен) нужно сообщить через кабинет, выбрав ситуацию «Объект мне не принадлежит». Сведения будут актуализированы, и изменения отразятся в кабинете. Ответственность за достоверность данных несут регистрирующие органы, а не ФНС.

Отчетность, бухучет и налоги

Налог на имущество организаций

Дарья Алексеева

10.06.2024

47 585

В разделе «Доходы» отображается информация о доходах от работодателя и других налоговых агентов, а также о выплаченных страховых взносах. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ доступны в электронном виде за последние пять лет. Справка имеет визуализацию усиленной квалифицированной ЭП ФНС и юридическую силу — ее принимают банки для кредитов, визовые центры, органы опеки.

Декларирование доходов и вычеты

Ключевая возможность кабинета — заполнение и подача декларации 3-НДФЛ в электронном виде. Декларация подается для декларирования доходов, получения имущественных, социальных, инвестиционных или профессиональных вычетов. За 11 месяцев 2025 года через кабинет направлено более 13,8 миллиона деклараций, пользователи оценили удобство заполнения на 4,8 балла из 5.

Для отправки декларации требуется неквалифицированная электронная подпись, которая предоставляется бесплатно и действует год. Сертификат НЭП скачивается в разделе «Профиль» по ссылке «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи». Хранить ключ можно на компьютере или в защищенном облачном хранилище ФНС.

Камеральная проверка

После подачи декларации налоговые органы проводят камеральную проверку сроком 90 дней со дня представления документа. Инспектор проверяет правильность исчисления НДФЛ, применение ставок и льгот, корректность заполнения, полноту документов и обоснованность вычета.

Статус проверки отслеживается в кабинете в разделе «Статус проверки 3-НДФЛ». Сумма к возврату отражается во вкладке «Переплата», но до окончания проверки не возвращается. При выявлении ошибок ФНС направляет требование о пояснениях или дополнительных документах.

После завершения проверки средства возвращаются на банковский счет в течение месяца со дня получения заявления на возврат. Если заявление было в составе декларации, возврат осуществляется за 1-3 рабочих дня после решения.

Упрощенный порядок получения вычетов

С 21 мая 2021 года действует упрощенный порядок получения налоговых вычетов. В упрощенном порядке доступны имущественные вычеты (на покупку жилья и уплату процентов по ипотеке) и инвестиционные вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам.

С 1 января 2024 года в упрощенном порядке предоставляются социальные вычеты на обучение, лечение и лекарства, физкультурно-оздоровительные услуги, страховые взносы по ДМС и добровольному пенсионному страхованию. С 1 января 2025 года добавлен вычет на долгосрочные сбережения граждан, включая сберегательные взносы по договорам с НПФ и операции на ИИС-3.

Главное преимущество — не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и собирать подтверждающие документы. ФНС автоматически формирует предзаполненное заявление на вычет на основе сведений от организаций и ИП, оказавших услуги. Заявление отображается в кабинете — для направления достаточно подписать его НЭП и указать реквизиты банковского счета.

Срок камеральной проверки при упрощенном порядке сокращен с трех до одного месяца. Актуальная форма заявления для имущественных вычетов утверждена приказом ФНС от 18.10.2024 № ЕД-7-11/871@ и применяется с 01.01.2025.

Отчетность, бухучет и налоги

Налоговый вычет за ГТО: инструкция для бухгалтера

Сергей Феоктистов

24.09.2025

3 148

Взаимодействие с налоговыми органами

Кабинет обеспечивает направление в ФНС различных обращений, запросов и заявлений без личного визита. Для отправки нужна зарегистрированная неквалифицированная электронная подпись. Функции взаимодействия находятся в разделе «Услуги» — «Прочие ситуации» (в мобильном приложении).

С 1 ноября 2025 года действуют новые правила приема обращений:

Можно получить свидетельство ИНН в электронном виде с визуализацией электронной подписи налогового органа — оно равнозначно бумажному бланку. Раздел «Каталог обращений» позволяет запросить разъяснения, подать жалобу, приложить документы. Ответ приходит в кабинет в формате PDF с электронной подписью инспектора.

С 2025 года введен упрощенный порядок обжалования для жалоб, поданных в упрощенном порядке («легкая жалоба» по определенным категориям споров) — срок рассмотрения сокращен с 15 до 7 дней. Общий срок рассмотрения остальных жалоб остался прежним — 15 дней с возможностью продления.

Ключевые налоговые даты 2025 года

Соблюдение налоговых сроков критично для избежания пеней и штрафов. Основные даты:

Дополнительные важные сроки: 90 дней — на камеральную проверку декларации; 30 дней — на возврат излишне уплаченного налога после проверки; 1 месяц — на уведомление об открытии/закрытии зарубежного счета.

Мобильное приложение и дополнительные возможности

Приложение «Налоги ФЛ» доступно в RuStore, AppGallery и других магазинах. Дублирует 90% функционала веб-версии, поддерживает вход по биометрии (FaceID/TouchID). Приложение синхронизируется с веб-версией кабинета в режиме реального времени.

В кабинете отображаются все банковские счета — открытые и закрытые — в банках РФ. Данные об иностранных счетах появляются, только если пользователь сам подал уведомление. Уведомление об открытии/закрытии зарубежного счета (обязательно в течение 30 дней) подается через раздел «Каталог обращений» → «Информировать о счете в иностранном банке».

Раздел «Доходы» автоматически подтягивает данные о зарплате (справки 2-НДФЛ от работодателей появляются к марту года, следующего за отчетным) и процентах по вкладам. Банки передают информацию о выплаченных процентах, ФНС рассчитывает налог, если сумма превысила необлагаемый лимит.