Заявление на возврат ЕНС
Отдел продаж:
Отдел продаж:

Заявление на возврат переплаты с ЕНС


вопросы

С 2023 года порядок уплаты налогов и взносов стал другим. Теперь все компании и ИП, которые работают на территории России, обязаны переводить средства на Единый налоговый счёт (ЕНС). В случае если налогоплательщик зачислит на ЕНС больше денег, чем требует от него налоговая, на счету образуется переплата. Разберёмся в том, что делать с переплатой и как заполнить заявление на возврат ЕНС

Что такое ЕНС и ЕНП

В 2023 году для каждой организации и каждого предпринимателя ФНС открыла Единый налоговый счёт (ЕНС). Проверить свой ЕНС можно через Личный кабинет юрлица или ИП на сайте налоговой. 28-го числа каждого месяца чиновники снимают со счёта средства для уплаты НДФЛ, НДС и ряда других налогов, а также страховых взносов, пеней и штрафов. Налогоплательщики должны вовремя совершать единый налоговый платёж (ЕНП) — пополнять ЕНС, чтобы денег на счету хватало для уплаты налогов.

Чтобы ФНС знала, сколько денег нужно списать со счёта, компания обязана заранее подать в налоговую уведомление об исчисленных суммах. В этом документе указывают размер налогов и взносов, которые предприниматель должен заплатить за отчётный месяц. Уведомление нужно отправлять до 25-го числа каждого месяца.

Как на ЕНС появляется переплата

До введения ЕНС предприниматели платили налоги по отдельности и потому могли одновременно иметь переплату по одному сбору и недоимку по другому. В 2023 году ФНС суммировала все излишки средств за последние три года, вычла из этой суммы недоимки и зачислила остаток на Единый налоговый счёт. В результате у некоторых компаний на ЕНС появились деньги — образовалось положительное сальдо.

Сальдо— это общий баланс Единого налогового счёта. Если вы внесёте на ЕНС больше денег, чем указано в уведомлении об исчисленных суммах, сальдо будет положительным. Если на счету окажется меньше средств, чем нужно для уплаты всех налогов, взносов, пеней и штрафов, сальдо станет отрицательным. Если вы заплатили все сборы и на балансе ЕНП не осталось денег, сальдо нулевое.

Налогоплательщик может узнать баланс ЕНС на сайте налоговой. При необходимости можно запросить у ФНС справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС. Справку заказывают через Личный кабинет на сайте налоговой, с помощью сервисов для сдачи электронной отчётности или в ИФНС лично

Что делать с переплатой на ЕНС

Налогоплательщик может распорядиться переплатой по-разному:

  1. Оставить излишек на ЕНС. Когда налоговая будет снимать средства для уплаты взносов в следующий раз, она учтёт эту сумму и примет её как часть платежа.
  2. Уплатить с помощью этих денег конкретный налог. ФНС может зачесть переплату на ЕНС в счёт уплаты любого налога или страхового взноса. При этом не имеет значения, входит ли этот налог в ЕНП. Для того чтобы налоговая не просто списала деньги, а зачла их в счёт уплаты конкретного налога, предпринимателю нужно подать заявление о зачёте суммы (КНД 1150057).
  3. Вернуть деньги на расчётный счёт компании. Для этого потребуется заполнить заявление на возврат положительного сальдо ЕНС.

Правила возврата средств с ЕНС

Чтобы налоговая вернула переплату с Единого налогового счёта, компания должна подать заявление о распоряжении путём возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС. Код этого бланка по КНД — 1112542. Форма заявления утверждена приказом ФНС № ЕД-7-8/1133@.

После того как предприниматель отправит заявление, налоговая проверит полученные данные. Не позднее следующего рабочего дня после получения документа налоговики должны направить в Казначейство поручение на перевод средств на расчётный счёт компании. Сотрудники Казначейства также будут рассматривать поручение в течение одного рабочего дня и не позднее следующего рабочего дня начислят деньги на счёт предпринимателя. Таким образом, срок возврата переплаты с ЕНС составляет три рабочих дня.

В случае если ФНС и Казначейство задержат возврат средств, налогоплательщик получит эту сумму с процентами. Отправлять для этого новое заявление не нужно, перерасчёт сделают автоматически. Проценты будут начисляться только с одиннадцатого рабочего дня после подачи заявления. Процентная ставка будет равна ключевой ставке Центробанка.

Заранее проверьте, есть ли средства на вашем ЕНС. Налоговая вернёт деньги, только если на вашем счёте образовалось положительное сальдо. Если на ЕНС меньше средств, чем вы указали в заявлении, вам переведут только часть запрошенной суммы. Если на ЕНС нулевое или отрицательное сальдо, налоговая пришлёт отказ.

Как заполнить заявление на возврат переплаты с ЕНС: образец

В форме заявления на возврат ЕНС всего две страницы. На титульном листе нужно указать следующие данные:

  1. ИНН организации или ИП.
  2. КПП организации. Индивидуальные предприниматели не заполняют эту графу.
  3. Код отделения налоговой, в которое налогоплательщик отправит заявление. Юрлица должны указать код ИФНС по месту регистрации, ИП — по месту прописки.
  4. Сумму переплаты, которую налогоплательщик хочет вернуть
  5. Ф.И.О. физического лица. Эти сведения указывают только самозанятые, которые не вписали свой ИНН выше.
  6. Количество страниц в заявлении.

Внизу титульного листа нужно заполнить отдельный блок с данными и подписью налогоплательщика или его представителя.


На странице со сведениями о счёте потребуется указать:

  1. Банковский идентификационный код (БИК). БИК можно узнать в приложении вашего банка.
  2. Номер счёта для возврата переплаты. Средства можно вывести на карту третьего лица, а не только на расчётный счёт компании.
  3. Тип получателя: организация, физическое лицо или бюджетная структура.
  4. Наименование владельца счёта, КБК, код по ОКТМО, номер лицевого счёта и назначение платежа. Эти поля заполняют только бюджетные организации.
  5. Сведения о документе, удостоверяющем личность. Этот блок заполняют только самозанятые, которые не указали свой ИНН.

Скачать форму заявления на возврат переплаты в формате PDF можно на нашем сайте.

Как отправить заявление о возврате переплаты

Заявление на возврат налога с ЕНС можно подать:

  • на бумаге. Принесите бланк в ИФНС по месту учёта лично или отправьте заказным письмом по почте;
  • в электронном виде. Заверьте документ с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП) и отправьте его через Личный кабинет на сайте ФНС или специальную программу для сдачи отчётности.

Подать в налоговую заявление о перечислении переплаты на расчётный счёт компании можно в любое время. Срок давности для возврата средств теперь отменён, и ФНС переведёт вам любую сумму, если она не будет признана просроченной к возврату на 1 января 2023 года.

Правильно заполнить заявление на возврат переплаты ЕНС помогут наши сервисы для электронной отчётности. Пользователи «1С:Предприятие» могут активировать модуль 1С-Отчётность и отправлять документы напрямую из привычной программы. Если ваш бухгалтер не работает в «1С», ему подойдёт программа Астрал Отчёт 4.5, с помощью которой можно быстро сдавать документы во все контролирующие органы. Чтобы хранить отчётность в облаке и получать доступ к ней с любого устройства, воспользуйтесь онлайн-сервисом Астрал Отчёт 5.0.

Какие выплаты нельзя вернуть с ЕНС

Налогоплательщик может вернуть переплату только по тем налогам и сборам, которые уплачиваются в составе ЕНП. Это налог на прибыль, НДС, налог на УСН и ПНС, ЕСХН, страховые взносы и ряд других сборов. В состав ЕНП не входят, к примеру, страховые взносы на травматизм. Возвращать их нужно отдельно через Социальный фонд России, а не с помощью ФНС.

Некоторые налоги и сборы можно платить в составе ЕНП, но делать это не обязательно. ФНС дала специальную инструкцию по возврату таких взносов. Это касается переплат по:

  • налогу на профессиональный доход (НПД);
  • НДФЛ, который компания платит за иностранцев, работающих по патенту;
  • сборам за пользование объектами животного мира;
  • сборам за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Чтобы вернуть эти средства, нужно заполнить специальное заявление о возврате излишне уплаченных сумм налога (КНД 1165166).

Продукты по направлению

1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программ «1С-Предприятие»

Астрал Отчет 5.0

Онлайн-сервис для передачи отчетности в контролирующие органы

Астрал Отчет 4.5

Программа для отправки отчетности и организации документооборота с контрагентами

Нужно сдать отчетность?

Оставьте заявку, мы с вами свяжемся!

Оставить заявку
Комментарии для сайта Cackle
autohello-finger