Как открыть свой бизнес с нуля

Вы собираетесь начать работать на себя и развивать своё дело? Или, может, уже регулярно оказываете услуги и систематически получаете плату за свой труд, но до сих пор не открыли бизнес официально? Для того чтобы законно вести дела в России, гражданину нужно встать на учёт в налоговой в качестве самозанятого или ИП или открыть ООО. Разберёмся в том, как создать свой бизнес и соблюсти закон о предпринимательской деятельности, чтобы не получить штраф.

Как открыть свой бизнес: пошаговая инструкция

Начинающему предпринимателю нужно отлично разбираться не только в своём деле, но и в тонкостях законодательства. Правила ведения бизнеса за последние десять лет значительно изменились. Сегодня предприниматели обязаны использовать контрольно-кассовую технику нового типа, отправлять данные в «Честный ЗНАК» и ЕГАИС, сдавать часть отчётности только в электронной форме. Разберёмся во всех тонкостях открытия бизнеса с помощью пошаговой инструкции.

Шаг 1. Найдите свою нишу и составьте бизнес-план

При открытии бизнеса с нуля прежде всего нужно решить, чем будет заниматься ваша компания. Вы хотите продавать товары своего изготовления или закупать продукцию у поставщика? Самостоятельно оказывать услуги или быть посредником между мастером и клиентом? Постарайтесь найти баланс между своими интересами и потребностями покупателей. Выберите сферу, которая хорошо знакома вам и пользуется стабильным спросом у потребителей.

Подобрать направление работы поможет анализ рынка. Используйте для этого маркетинговые исследования и материалы с конференций по развитию интересной вам отрасли. Понять, насколько популярна выбранная ниша, также помогут сервисы «Яндекс.Подбор слов» и Google Trends, которые покажут, как часто люди ищут информацию о тех или иных товарах и услугах в интернете.

При анализе рынка поставьте перед собой такие вопросы:

• насколько востребован мой продукт? Определите, будут ли ваши услуги пользоваться спросом в течение всего года или только во время одного сезона;
• кто мои конкуренты? Изучите ассортимент и цены компаний, которые предлагают тот же товар, что и у вас. Обратите внимание на слабые и сильные стороны конкурентов. Опишите отличие вашего продукта от товаров других брендов;
• кто мои покупатели? Проанализируйте свою целевую аудиторию: её размер, состав, платёжеспособность, потребности и интересы.

Чтобы понять, каким будет путь развития вашей компании, составьте подробный бизнес-план. Начать план можно с пяти главных показателей:

1. Источники и величина стартового капитала.
2. Затраты на производство или закупку продукта.
3. Прочие постоянные расходы (например, оплата аренды и коммунальных услуг).
4. Цена вашего товара или услуги.
5. Количество продаж в месяц.

Шаг 2. Выберите форму бизнеса

Сегодня в России начать бизнес с нуля можно в одном из трёх форматов: оформить самозанятость, зарегистрироваться в качестве ИП или учредить юрлицо. Внимательно рассмотрим каждую из этих форм предпринимательства.

Самозанятый

Самозанятые — это физические лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью без статуса ИП и платят налог на профессиональный доход (НПД). Эта форма бизнеса появилась в России в 2019 году

Самозанятым легко встать на учёт в ФНС и им не приходится сдавать отчётность. Однако такие предприниматели сталкиваются с рядом ограничений: банки не открывают самозанятым расчётный счёт, и потому они не могут применять онлайн-кассу. Кроме того, самозанятые не имеют права нанимать сотрудников и заключать трудовой договор с работодателем, но при этом могут работать по договору ГПХ.

Самозанятые могут заниматься не всеми видами деятельности. Им запрещено:

• продавать товары, которые подлежат обязательной маркировке;
• продавать подакцизную продукцию за исключением сахаросодержащих напитков;
• перепродавать товары и имущественные права;
• добывать и реализовывать полезные ископаемые;
• работать по агентскому договору, договору комиссии или поручения;
• доставлять заказы, принимая при этом платежи без кассы в пользу других лиц.

Индивидуальный предприниматель

Стать индивидуальным предпринимателем может любой дееспособный гражданин России. С согласия родителя или опекуна получить статус ИП может даже несовершеннолетний. Однако открыть бизнес в качестве ИП не смогут те физлица, которые:

• уже получили статус ИП и не прекратили работу;
• менее 1 года назад остановили деятельность в качестве ИП по принуждению суда;
• были лишены права заниматься предпринимательской деятельностью, и срок этого запрета ещё не истёк;
• менее 3 лет назад были исключены из ЕГРИП по решению налоговой службы.

Сфера деятельности для ИП ограничена. Например, индивидуальным предпринимателям нельзя открывать ломбарды, заниматься авиаперевозками, продавать оружие. Гражданам, которым когда-либо предъявляли обвинение в тяжких и особо тяжких преступлениях, также запрещено работать с несовершеннолетними

Общество с ограниченной ответственностью

Самый распространённый тип юрлица в России — общество с ограниченной ответственностью (ООО). Эта форма деятельности подойдёт предпринимателям, которые со временем планируют создать крупную корпорацию. В отличие от самозанятых и ИП, у ООО почти нет ограничений по сферам занятий.

Создать общество с ограниченной ответственностью можно самостоятельно или вместе с партнёрами. Учредителями ООО могут быть:

• физические лица: граждане России и других государств;
• индивидуальные предприниматели;
• юридические лица: организации, зарегистрированные в России и за рубежом;
• муниципальные образования и субъекты Российской Федерации.

Открыть бизнес не получится, если учредитель компании лишён права заниматься предпринимательской деятельностью. Также ООО не сможет создать человек, который менее трёх лет назад был участником компании, подавшей в ЕГРЮЛ недостоверные сведения или исключённой из реестра с долгами перед бюджетом.

Шаг 3. Выберите режим налогообложения

Самозанятый

Самозанятым доступен только один налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Налоговые ставки для плательщиков НПД: 4% при расчётах с физлицами и 6% при сделках с юрлицами и ИП. С доходов, которые облагаются этим налогом, не нужно платить НДФЛ.

Учёт доходов самозанятого на НПД ведётся в приложении «Мой налог», которое разработала ФНС. После каждой продажи самозанятый обязан формировать в приложении чек. Так налоговая получает сведения о доходах предпринимателя. Заполнять ежегодную декларацию и другие отчёты самозанятому не нужно.

Для того чтобы стать плательщиком НПД и получить статус самозанятого, физлицу нужно соблюсти несколько условий:

• годовая прибыль бизнеса должна быть не более 2,4 млн рублей;
• совмещать НПД с другими специальными налоговыми режимами запрещено;
• самозанятый обязан работать на себя и не нанимать сотрудников;
• ограничен выбор сферы деятельности. Например, самозанятым нельзя перепродавать товары.

Индивидуальный предприниматель

ИП может выбрать одну из нескольких систем налогообложения. В некоторых случаях предприниматели имеют право совмещать налоговые режимы.

1. Общий режим налогообложения (ОРН или ОСН): налоговая ставка 13%, каждый год нужно сдавать налоговую декларацию.
2. Упрощённая система налогообложения (УСН): налоговая ставка 1–6% при уплате налога с суммы доходов, 5–15% — с разницы между доходами и расходами. Представлять налоговую декларацию необходимо.
3. Автоматизированная УСН (АУСН): налоговая ставка 8% при уплате налога с суммы доходов, 20% — с разницы между доходами и расходами. Порядок налоговой отчётности упрощён, декларация не нужна.
4. Патент (ПСН): налоговая ставка 6%, срок действия режима — от 1 до 12 месяцев, декларация не предоставляется. Некоторые виды деятельности для ИП на патенте запрещены.
5. Налог на профессиональный доход (НПД): налоговая ставка 4–6%, отчётность через мобильное приложение «Мой налог». Для перехода на НПД предприниматели должны соблюдать те же условия, что и самозанятые.
6. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): налоговая ставка 6%. Для перехода на ЕСХН доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять не менее 70% от общей прибыли предпринимателя.

Общество с ограниченной ответственностью

ООО также доступны несколько налоговых режимов:

1. Общий режим налогообложения (ОРН или ОСН): налоговая ставка 20%, налоговую декларацию подают ежеквартально.
2. Упрощённая система налогообложения (УСН): налоговая ставка 6–8% при уплате налога с суммы доходов, 15–20% — с разницы между доходами и расходами. Раз в год нужно представлять налоговую декларацию.
3. Автоматизированная УСН (АУСН): налоговая ставка 8% при уплате налога с суммы доходов, 20% — с разницы между доходами и расходами.
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): налоговая ставка 6%. Доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять не менее 70% от общей прибыли компании.

Шаг 4. Подайте заявление о регистрации бизнеса

Самозанятый

Чтобы стать самозанятым, достаточно установить на смартфон приложение «Мой налог», зарегистрироваться в нём и отправить из приложения фотографию своего паспорта. Подробная инструкция по регистрации есть на сайте ФНС.

Индивидуальный предприниматель

Регистрация в качестве ИП — более сложный процесс, однако почти все его этапы также можно пройти онлайн.

1. Выберите основной и дополнительные коды деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
2. Заполните заявление о регистрации ИП по форме № Р21001.
3. При необходимости заполните заявление о переходе на специальный налоговый режим (УСН, ЕСХН, патент).
4. Соберите пакет документов: копию паспорта, заявление о регистрации, заявление о переходе на спецрежим, квитанцию об оплате госпошлины.
5. Отправьте документы в ФНС.

Общество с ограниченной ответственностью

Больше всего усилий придётся приложить, чтобы открыть компанию.

1. Проведите собрание учредителей. Совместно выберите название и адрес ООО, коды деятельности бизнеса по ОКВЭД, определите размер уставного капитала и долей, назначьте генерального директора.
2. Примите устав ООО.
3. Подпишите договор об учреждении общества.
4. Заполните заявление о регистрации юрлица по форме № Р11001.
5. Соберите пакет документов: протокол собрания учредителей или решение единственного участника, устав ООО, заявление о регистрации, уведомление о переходе на спецрежим, подтверждение адреса ООО, квитанция об оплате госпошлины.
6. Подайте документы в ФНС.

Шаг 5. Выпустите электронную подпись и настройте электронный документооборот

Когда предприниматель начинает бизнес с нуля, он узнаёт много нового о том, как взаимодействуют государство и частные компании. Например, сегодня почти все российские ведомства принимают документы в электронном виде. Бухгалтерскую отчётность в ФНС, статистические формы в Росстат и таможенную службу, а также декларации в ФСРАР и вовсе запрещено сдавать на бумаге.

Для отправки отчётности в электронной форме можно использовать Личные кабинеты на сайте ведомств. В этом случае предпринимателю придётся регистрироваться на каждом портале по отдельности. Другой способ — установить программу для сдачи электронной отчётности. Так заполнять и отправлять все документы будет можно из одного окна.

Какой бы способ сдачи электронной отчётности вы ни выбрали, для отправки документов вам потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП). УКЭП нужно выпустить на имя ИП или руководителя ООО. Получить сертификат электронной подписи можно в Удостоверяющем центре ФНС или в офисах доверенных лиц центра.

Шаг 6. Откройте расчётный счёт

Начинающему предпринимателю потребуется заключить договор с банком и оформить расчётный счёт. С его помощью компания сможет:

• получать переводы от физических и юридических лиц;
• оплачивать услуги контрагентов;
• платить зарплату сотрудникам;
• переводить средства в ФНС и другие ведомства без комиссии;
• зарегистрировать в налоговой контрольно-кассовую технику.

Шаг 7. Купите и зарегистрируйте онлайн-кассу

Если вы открыли бизнес в качестве самозанятого, использовать кассу не нужно. Если же вы создали компанию или зарегистрировали ИП, принимать от клиентов плату за товары и услуги необходимо с помощью контрольно-кассовой техники (ККТ).

1. Приобретите онлайн-кассу. При выборе модели ККТ ориентируйтесь на потребности вашего бизнеса. Рыночному павильону или небольшому магазину подойдёт автономная кнопочная касса, салону красоты — смарт-терминал, встроенный в планшет. Для супермаркета с несколькими кассовыми местами можно закупить фискальные регистраторы. Если вы планируете принимать оплату только в интернете, обратите внимание на облачные кассы.
2. Купите и установите фискальный накопитель. Это часть ККТ, в памяти которой сохраняются все пробитые чеки и отчёты.
3. Заключите договор с оператором фискальных данных (ОФД). ОФД отправит данные о ваших сделках в ФНС и систему маркировки «Честный ЗНАК» и поможет соблюсти закон.
4. Зарегистрируйте кассу на сайте налоговой службы и в Личном кабинете ОФД.