Регистрация ИП на НПД

Регистрация ИП на НПД возможна для предпринимателей, которые не нанимают сотрудников, не превышают максимальный уровень дохода, установленный для налога на профессиональную деятельность, и не занимаются продажей акцизных товаров. Как открыть ИП и остаться на НПД, какие преимущества этот налоговый режим дает предпринимателю и в чем ограничивает, разберем в нашем новом материале.

Алгоритм действий при регистрации ИП на НПД

Для начала поясним, что такое «ИП на НПД». Это предприниматель, который по роду своей деятельности может использовать налоговый режим, применяемый к самозанятым.

Действия по регистрации ИП на НПД:

1
Перед тем как открыть ИП на НПД, нужно зарегистрироваться в статусе самозанятого в приложении ФНС «Мой налог».
2
После этого можно подать заявление в регистрирующее отделение налоговой в вашем регионе о регистрации ИП. Если заявление подается в отделение ФНС лично, по почте или через МФЦ, нужно заплатить пошлину — 800 рублей. При регистрации ИП онлайн госпошлина не взимается.
3
После регистрации нужно проверить налоговый режим в сервисе проверки статуса налогоплательщика налога на профессиональный доход. Когда самозанятый становится предпринимателем, режим НПД для ИП применяется автоматически.

В течение 3 дней с момента получения заявления, оно будет рассмотрено налоговой, а ответ на него налоговая дает тем же способом, которым была отправлена заявка.

Регистрация бизнеса
Регистрация бизнеса без уплаты государственной пошлины
Подробнее

Можно зарегистрировать ИП и без оформления самозанятости, но в этом случае ко вновь зарегистрированному бизнесу будет применен другой режим – ОСНО. Тогда для перехода уплаты налога на профессиональную деятельность предпринимателю понадобится сдать отчеты по ОСНО, а затем открыть самозанятость.

В чем преимущества НПД для ИП

К преимуществам этого налогового режима для предпринимателей относятся:

• Отсутствие обязательных страховых взносов. ИП на НПД не обязан делать отчисления в Социальный фонд. При этом взносы на обязательное медицинское страхование автоматически включены в ставку налога на профессиональный доход.
• Сниженная налоговая ставка. Если доход получен от физических лиц, то ИП на НПД платит 4% от дохода, если от юридических лиц — 6%
• Возможность не работать с кассовым аппаратом. Предприниматель может принимать оплату за услуги на карту и наличными, контрольно-кассовая техника для этого ему не нужна.
• Доступ к банковским продуктам и доверие со стороны банковской системы.Статус ИП воспринимается финансовыми институтами как признак устойчивости бизнеса. Предприниматели получают полный доступ к расчетно-кассовому обслуживанию: могут открывать корпоративные счета, подключать интернет-эквайринг и пользоваться специализированными банковскими продуктами.
• Государственная поддержка. Предприниматели на НПД могут компенсировать часть расходов на рекламу и продвижение своего бизнеса за счет государственного субсидирования через центр «Мой бизнес».
• Работа с крупными заказчиками. Статус индивидуального предпринимателя внушает большее доверие со стороны заказчиков, что открывает доступ к более серьезному партнерству.
• Не нужно сдавать налоговую декларацию. Все данные о деятельности предпринимателя уже есть в приложении «Мой налог».
Бизнес
Какие субсидии на открытие бизнеса для самозанятых доступны в 2025 году

Сергей Феоктистов
13.11.2024
264 988

Однако не каждый предприниматель может применять налог на профессиональную деятельность. Перед тем как выбрать НПД для регистрации ИП, нужно убедиться, что ваш бизнес отвечает ряду требований:

• Отсутствие наемных работников.
• Годовой доход бизнеса не превышает 2,4 млн рублей.
• Предприниматель не работает адвокатом, нотариусом, медиатором или арбитражным управляющим.
Если бизнес связан с продажей акцизных товаров, недвижимости, перепродажей и прочей торговой деятельностью, а также добычей ископаемых или оказанием услуг по договорам посредничества переход на НПД невозможен.

С кем может работать ИП на НПД

Используя этот налоговый режим, предприниматель может сотрудничать с юридическими и физическими лицами, при условии, что он не нарушает нормы, при которых в отношении бизнеса может применяться налог на профессиональную деятельность.

Предприниматели на НПД вправе заключать с юридическими лицами договоры гражданско-правового характера, но только для случаев, когда сотрудничество по ним не может быть расценено в качестве трудовых отношений.

Как ИП перейти на НПД

Выше мы уже рассказали, как самозанятому зарегистрировать ИП на НПД, теперь разберем, как действующему ИП перейти на работу в этом налоговом статусе.

Для этого также понадобится оформить самозанятость, а затем направить в налоговую заявление об отказе от текущего налогового режима. Также если использовалась онлайн-касса, ее нужно снять с учета.

НПД нельзя совмещать с другими системами налогообложения.

Форма заявления зависит от того, каким режимом на данный момент вы пользуетесь. Для УСН понадобится форма 26.2-8, для ЕНВД – форма ЕНВД-4, а для ЕСХН заполняется форма 26.1-7. Предпринимателям, использующим ОСНО, отправлять в налоговую отказ от текущего режима не нужно. Его действие прекращается с момента открытия самозанятости. Бизнес, работающий на патенте, сможет перейти на уплату налогов с профессиональной деятельности только после прекращения срока действия патента.

Полную информацию о переходе предпринимателя на налог от профессиональной деятельности можно найти в письмах ФНС № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018 и № СД-4-3/101@ от 10.01.2019.

Сроки уведомлений при переходе на НПД

Процедуры перехода строго регламентированы и зависят от текущего налогового режима ИП.



Налоговый режим	Форма уведомления	Срок подачи	Особенности
УСН	26.2-8	1 месяц	Обязательно в течение месяца
ЕСХН	26.1-7	1 месяц	Обязательно в течение месяца
ПСН	26.5-4	После окончания патента	Только по окончании действия патента
ОСНО	Не требуется	—	Переход без уведомления

Нарушение сроков подачи уведомлений влечет налоговые последствия. ИП на УСН и ЕСХН должны подать соответствующие формы строго в течение месяца после начала применения НПД. Предприниматели на патенте могут перейти только после завершения действия всех патентов.

Пошаговый алгоритм перехода с УСН на НПД

Переход требует соблюдения четкой последовательности действий для корректного завершения налогового периода.



Этапы перехода и их сроки:

1
Расчет страховых взносов — до даты перехода, пропорционально отработанным дням на УСН.
2
Регистрация в приложении «Мой налог» — в любой день, дата регистрации становится датой перехода на НПД.
3
Подача уведомления об отказе от УСН — в течение месяца по форме 26.2-8.
4
Уплата налога по УСН — до 28 числа следующего месяца за период работы на УСН.
5
Подача декларации по УСН — до 25 апреля следующего года за весь год перехода.

В году перехода ИП несет двойную налоговую нагрузку: уплачивает УСН за период до перехода и НПД за последующий период. Планирование денежных потоков на этот период критически важно для избежания кассовых разрывов.

Ключевое преимущество статуса ИП на НПД проявляется при росте бизнеса выше установленных ограничений.
Отчетность ИП на УСН
Сдача отчетности ИП на УСН в электронном виде. Сервис заполнит отчеты и проверит на ошибки
Подробнее

Какие налоги и обязательные платежи уплачивает ИП на НПД

Действуя в этом режиме налогообложения, предприниматель не платит НДС, а также не сдает отчетность и налоговые декларации, но при этом от уплаты налогов он не освобождается. 4% от доходов с физических лиц и 6% с прибыли от юрлиц нужно платить ежемесячно не позже 25 числа того месяца, который идет в календаре за расчетным.

Уплату страховых взносов ведение бизнеса с применением налога на профессиональную не предусматривает, но предприниматель может добровольно уплачивать в СФР пенсионные взносы.

Добровольные страховые взносы для ИП на НПД служат важным инструментом социальной защиты.

Пенсионные взносы: минимум и максимум

• Минимальные взносы: 59 241 рубль обеспечивают зачет одного года страхового стажа и минимальное количество индивидуальных пенсионных коэффициентов.
• Максимальные взносы: 473 933 рубля дают право на максимальный ИПК в размере 7 799 балла за год.
• Взносы в СФР: 7 809 рублей открывают доступ к больничным и декретным выплатам.

Размер добровольных взносов определяется исходя из долгосрочных целей. Минимальные взносы подходят для сохранения страхового стажа, максимальные — для формирования достойной будущей пенсии.

Чем ИП на НПД отличается от самозанятого, у которого нет статуса ИП

Оба статуса могут пользоваться одинаковой налоговой ставкой, но при этом статус индивидуального предпринимателя позволяет бизнесу иметь больше инструментов в осуществлении деятельности.

У самозанятого нет отдельного расчетного счета, печати, эквайринга, а также нет возможности изменять налоговый режим, зато все эти инструменты есть у индивидуального предпринимателя. Расчетный счет обязателен для ведения деятельности ИП, наличие эквайринга – только если в этом есть надобность. Для перехода в другой налоговый режим ему не нужно останавливать работу или перерегистрироваться.



Выводы и рекомендации

Статус индивидуального предпринимателя открывает перед начинающим бизнесменом больше возможностей, чем самозанятость. Благодаря быстрому переходу между налоговыми режимами статус ИП на НПД можно смело назвать оптимальным выбором для растущего бизнеса. Предприниматель может начать с льготного НПД и при необходимости перейти на другие режимы без каких-либо административных сложностей.