Как изменить систему налогообложения для ооо
Отдел продаж:
Отдел продаж:

Сменить режим налогообложения ООО


вопросы

Компании, как и ИП, могут выбрать удобный для себя налоговый режим. Расскажем, как ООО перейти на другой режим налогообложения.

Какие режимы налогообложения доступны ООО

В России действуют шесть режимов налогообложения, но юридическим лицам доступны только четыре:

  • ОСН — общая система налогообложения;
  • УСН — упрощённая система налогообложения;
  • АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения;
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

ОСНО можно применять для любых видов деятельности без каких-либо ограничений. Этот режим отличает высокая налоговая нагрузка и большое количество различных форм отчётности в госорганы.

УСН и ЕСХН — это спецрежимы. Налоговая нагрузка на них ниже, чем на ОСНО, но право их применения ограничено.

Ограничения по применению УСН:

  • доходы — не более 251,4 млн рублей;
  • средняя численность сотрудников — не более 130 человек;
  • остаточная стоимость ОС — не более 150 млн рублей
  • доля участия организаций в УК — не более 25%;
  • отсутствие филиалов;
  • нельзя производить подакцизные товары, добывать полезные ископаемые, организовывать и проводить азартные игры, вести деятельность в качестве ломбарда или МФО;
  • нельзя участвовать в договоре простого товарищества (о совместной деятельности, доверительного управления имуществом) для УСН «доходы».

Ограничения по применению АУСН:

  • средняя численность работников в месяц — не более 5 человек, все работники должны быть налоговыми резидентами РФ и получать зарплату только безналично, на карточку;
  • доходы — не более 60 млн рублей;
  • остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей;
  • расчётный счёт открыт в банке, включённом в специальный перечень, иметь расчётные счета в банках не из перечня нельзя;
  • отсутствие филиалов и обособленных подразделений;
  • доля участия других организаций в уставном капитале компании — не более 25%.

Ограничения по применению ЕСХН:

  • доля доходов от продажи сельхозпродукции собственного производства (от оказания сельскохозяйственных услуг) должна составлять не менее 70%;
  • нельзя производить подакцизные товары (кроме вина), организовывать и проводить азартные игры.

Что нужно учесть при смене налогового режима ООО

При смене налогового режима ООО важно учесть такие моменты:

Ограничения по виду деятельности, годовому доходу и числу сотрудников. Может оказаться, что для вашего бизнеса не подходит ни одна другая система налогообложения, поэтому не нужно ничего менять.

Сумму налогов и взносов. Её нужно рассчитывать индивидуально для каждого бизнеса.

Как ООО перейти на ОСН

ОСН подходит всем компаниям, но на ней больше всего налогов и отчётности. На этот налоговый режим бизнес обычно переходит, если планирует сотрудничать со средними и крупными компаниями, которые тоже работают на ОСН.

Чтобы перейти на ОСН, нужно отказаться от текущей системы налогообложения, отчитаться и уплатить налоги по старому налоговому режиму и начать вести отчётность по-новому.

Отказаться от текущей системы налогообложения. Правила зависят от того, на каком налоговом режиме сейчас находится бизнес.

Бизнес на УСН и ЕСХН может добровольно перейти на ОСН только с начала следующего года. Для этого нужно до 15 января лично или онлайн направить в налоговую уведомление об отказе от прежней системы налогообложения.

Ответа от налоговой ждать не нужно — она обязана перевести бизнес на ОСН с 1 января текущего года.

Отчитаться и уплатить налоги по старой системе налогообложения. Сдавать отчётность и платить налоги по старой системе налогообложения нужно как обычно.

Начать вести учёт по-новому. С момента перехода на ОСН у бизнеса появляется обязанность сдавать больше отчётности:

  • Декларация по налогу на прибыль — сдавать в налоговую ежеквартально до 28-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, а за год — до 28 марта следующего года.
  • Декларация НДС — сдавать в налоговую ежеквартально, до 25-го числа следующего квартала.
  • Бухгалтерская отчётность: баланс, отчёт о финансовых результатах и приложения к ним — сдавать в налоговую ежегодно, до 31 марта.
  • Книга покупок и продаж — сдавать в налоговую по запросу.

Кроме того, компании с сотрудниками сдают зарплатную отчётность.

Как ООО перейти на УСН

В большинстве случаев перейти на упрощёнку можно только с начала следующего года. Для перехода на УСН с любых налоговых режимов нужно подать уведомление в налоговую, отчитаться и уплатить налоги по старой системе налогообложения и начать вести учёт по-новому.

Подать в налоговую уведомление о переходе на УСН. Это нужно сделать до 31 декабря текущего года, можно лично или онлайн. Тогда бизнес сможет применять упрощёнку с 1 января следующего года.

Ждать ответа от налоговой не нужно: переход на УСН носит уведомительный, а не разрешительный характер.

Отчитаться и уплатить налоги по старой системе налогообложения. Срок подачи отчётности и уплаты налогов по старой системе налогообложения стандартные.

Начать вести учёт по-новому. После перехода на УСН бизнес должен:

  • раз в год сдавать декларацию по УСН — до 31 марта года, следующего за отчётным;
  • вести книгу учёта доходов и расходов — КУДиР.

Книгу учёта доходов и расходов никуда сдавать не нужно, но налоговая может потребовать предъявить её в любой момент.

Как ООО перейти на АУСН

Действующий бизнес из экспериментальных регионов мог перейти на АУСН уже с 1 января 2023 года. Порядок действий стандартный: необходимо подать уведомление в налоговую, отчитаться и уплатить налоги по старой системе налогообложения, начать вести учёт по-новому.

Подать уведомление в налоговую о переходе на АУСН нужно до 31 декабря текущего года. Это можно сделать только онлайн — через личный кабинет на сайте налоговой службы или через банк-партнёр. Ответа от налоговой ждать не нужно — она получит уведомление, и с 1 января бизнес начнёт работать на АУСН.

Отчитаться и уплатить налоги по старой системе налогообложения.Сроки сдачи отчётности и уплаты налога по старой системе налогообложения не меняются.

Начать вести учёт по-новому. На АУСН нет привычных учётных форм — данные о доходах и расходах берут из данных контрольно-кассовой техники и оборотов по расчётному счёту. Отчётность по налогу тоже сдавать не нужно.

Как ООО перейти на ЕСХН

Перейти на ЕСХН можно раз в год: порядок такой же, как на упрощёнке.

Подать уведомление в налоговую нужно до 31 декабря текущего года. В нём нужно указать данные о доле дохода от сельскохозяйственной деятельности.

Ответа от налоговой ждать не нужно, она получит уведомление, и с 1 января следующего года бизнес начнёт работать на ЕСХН.

Отчитаться и уплатить налог по старой системе налогообложения. После перехода на ЕСХН нужно, как обычно, сдать отчётность и уплатить налоги по старому налоговому режиму.

Начать вести учёт по-новому. Бизнес должен раз в год сдавать декларацию по ЕСХН — до 31 марта года, следующего за отчётным. Если компания после перехода на ЕСХН не воспользовалась освобождением от уплаты НДС, то ежеквартально нужно сдавать декларацию по этому налогу.

Сдавать отчётность на любом режиме налогообложения удобнее всего в электронном виде. «Калуга Астрал» предлагает несколько сервисов для сдачи электронной отчётности. «Астрал Отчёт 5.0» — это удобный онлайн-сервис, в котором можно вести несколько организаций в режиме одного окна, «Астрал Отчёт 4.5» — программа для ПК, в которой есть всё для сдачи отчётности онлайн, а «1С-Отчётность» можно использовать в привычном интерфейсе 1С.

Продукты по направлению

1С-Отчетность

Сервис передачи отчетности в контролирующие органы из программ «1С-Предприятие»

Астрал Отчет 5.0

Онлайн-сервис для передачи отчетности в контролирующие органы

Астрал Отчет 4.5

Программа для отправки отчетности и организации документооборота с контрагентами

Нужна помощь?

Напишите нам, и мы ответим на ваши вопросы

Оставить заявку
Комментарии для сайта Cackle
autohello-finger