Калькулятор НДС

Калькулятор НДС помогает быстро определить сумму налога на добавленную стоимость при покупке или продаже товаров и услуг. В 2025 году российская налоговая система претерпела значительные изменения — появились новые пониженные ставки НДС для плательщиков упрощенной системы налогообложения. Правильный расчет НДС критически важен для ведения бизнеса и соблюдения требований законодательства.

Система ставок НДС в 2025 году

НДС представляет собой косвенный федеральный налог, который взимается с добавленной стоимости на каждом этапе производства и реализации. Фактическое налоговое бремя несет конечный потребитель, поскольку НДС включается в стоимость товаров и услуг.

Товары со льготной ставкой 10%

Пониженная ставка применяется к продовольственным товарам первой необходимости. Основные категории включают мясо и мясопродукты, молочную продукцию, хлебобулочные изделия, крупы и макароны. Также льготная ставка распространяется на детские товары, лекарственные препараты и книжную продукцию.

Формулы расчета НДС

Расчет НДС осуществляется двумя способами: начисление на сумму и выделение из суммы.

Начисление НДС

Начисление НДС применяется при реализации товаров, когда известна стоимость без налога:

Выделение НДС

Выделение НДС используется, когда налог уже включен в стоимость:

Особенности применения НДС на УСН

Практические примеры расчетов

Пример начисления НДС

ООО реализует товары стоимостью 100 000 рублей без НДС по ставке 20%. НДС = 100 000 × 20/100 = 20 000 рублей. Итоговая стоимость составит 120 000 рублей.

Пример выделения НДС

Организация получила аванс 120 000 рублей под поставку товаров по ставке 20%. НДС = 120 000 × 20/120 = 20 000 рублей. Сумма аванса без НДС составляет 100 000 рублей.