Штрафы за отсутствие онлайн-кассы

С развитием цифровой экономики всё больше стран переходят к электронным методам ведения бухгалтерии и контроля за финансовыми операциями и расчётами предприятий. Одним из важнейших элементов этого служит использование кассовой техники. При нарушении работы на ИП или ЮЛ будут налагаться штрафы за отсутствие онлайн-касс.

Чтобы ответить на вопрос, зачем вообще нужен кассовый аппарат, стоит рассмотреть функции техники. Она позволяет:

• Фиксировать все денежные операции.
• Формировать бумажные и электронные чеки и отдавать их клиентам.
• Автоматически передавать данные о каждом совершённом расчёте в налоговую службу.
• Вдолгую сохранять фискальные данные.

Это обеспечивает бизнесам прозрачность и возможность моментальной проверки операций.

Размеры и условия штрафов за неиспользование онлайн-кассы и работу с чеками определяются законодательством. В РФ все штрафы за неправильную работу с кассовой техникой описаны в Федеральном законе № 54.

В этой статье мы разберём, кто их выписывает и какие суммы бизнесы могут заплатить в виде штрафа за неприменение ККТ. Также поговорим о том, можно ли избежать денежных санкций и что для этого необходимо сделать.

Кто обязан использовать онлайн-кассу в 2025 году и кто может без неё обойтись

Цифровой кассовый аппарат или онлайн-касса – это современное высокотехнологичное устройство для проведения и регистрации денежных операций. Такое устройство позволяет совершать оплату товаров и услуг различными способами: наличными, банковскими картами или через интернет-системы. Также онлайн-касса позволяет фиксировать факт передачи денежных средств организации в виде бумажных и электронных чеков.

На сегодняшний день ККТ должны использовать все индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые продают товары или оказывают услуги. При этом есть исключения. Согласно № 54-ФЗ, существует целый список предприятий, которые могут законно не использовать онлайн-кассу. К ним относятся:

• Организации, работающие в сфере кредитования.
• Компании, специализирующиеся на приёме стеклотары от граждан.
• Организации и ИП, которые предлагают услуги по уходу и присмотру за детьми.
• Индивидуальные предприниматели, использующие Налог на профессиональный доход и Патентную систему налогообложения.
• Фирмы, оказывающие услуги по проведению религиозных церемоний и обрядов.
• Аптечные учреждения, расположенные в сельских фельдшерско-акушерских пунктах.
• Фирмы, осуществляющие продажу молока и кваса на розлив, а также газет и журналов на бумажном носителе.
• Компании и ИП, которые занимаются торговлей на рынках, ярмарках и в других розничных точках продаж.

С полным списком всех организаций вы можете ознакомиться в самом Федеральном законе № 54 (статья 2).

С 1 марта 2025 года от работы с ККТ освобождены организации и ИП, принимающие у населения вторичные ресурсы (упаковка, тара, пригодная для переработки), кроме лома чёрных и цветных металлов, драгоценных камней и металлов. Также от обязанности работать с контрольно-кассовой техникой освобождены ИП и ООО, оказывающие образовательные и физкультурно-оздоровительные услуги (тренеры, репетиторы), у которых этот вид деятельности основной.

Кто выписывает штрафы за работу без онлайн-кассы

Обычно штрафы за неприменение ККТ выписываются Федеральной налоговой службой в ходе специальных проверок. Они могут проводиться как налоговыми органами, так и Роспотребнадзором. Если в ходе проверки были обнаружены нарушения, составляется протокол, который направляется в налоговую службу для вынесения решения о штрафе.

Как проводятся проверки ККТ

Согласно № 294-ФЗ, на территории РФ могут проводиться внеплановые кассовые проверки по работе с ККТ. Это мероприятия, которые организовываются ФНС по отношению к налогоплательщику. Причинами для такой проверки могут послужить различные обстоятельства. Например, подозрения в нарушении налогового законодательства, получение информации от других организаций или жалобы граждан.

По правилам законодательства территориальные налоговые органы могут осуществлять:

• Профилактический визит. Обычно проводится беседа по месту осуществления деятельности. Также возможна видеоконференция (статья 52 № 248-ФЗ).
• Документарную проверку. Осуществляется на базе осмотра бумажных носителей (статья 72 № 248-ФЗ).
• Выездное обследование осуществляется на территории налогоплательщика на основании решения руководителя ФНС с непосредственным согласованием прокуратуры (статья 89 НК РФ).
• Контрольную закупку (инспектором выполняется приобретение товара или услуги и проверяется взаимодействие с ККТ).

Подробно о действии ограничений на проверки бизнеса рассказывает наша статья «Мораторий на проверки малого и среднего бизнеса в 2025 году».

Что будет, если работать без кассы в 2025 году: основные штрафы и их размеры

Всего выделяют несколько основных административных правонарушений: штраф за неприменение онлайн-кассы, неправильная работа с кассовой дисциплиной, непробитие чеков для клиентов и игнорирование запросов ФНС по поводу ККТ, отсутствие касс у арендаторов торгового места на розничном рынке. Ниже представлены все варианты с размерами штрафов.

Как избежать штрафа за работу с онлайн-кассой

Если всё-таки вышло, что вы совершили ошибку при работе с ККТ при продаже товара или услуги, ситуацию можно исправить и без штрафа. Для этого необходимо обнаружить недочёт, устранить его и отправить об этом информацию в ФНС. Главное — успеть до того момента, как налоговая сама узнает о нарушении правил и известит вас.

Чтобы исправить ситуацию, сформируйте чек коррекции. В него внесите все данные, которые укажут, что именно вы обнаружили ошибку и устраняете её:

• В пункте «Тип коррекции» поставьте «Самостоятельная операция» или 0.
• Внесите дату, когда был распечатан неправильный чек.
• Укажите верный фискальный признак.
• Перенесите все данные из прошлого чека в новый без ошибок.

пример чека коррекции для товара или услуги