КБК для оплаты штрафов в 2024 году

Код бюджетной классификации или КБК служит для идентификации источника дохода при перечислении платежей в государственный бюджет. С этого года в ФНС для оплаты налогов, взносов, страховых и авансовых платежей, пеней и штрафов используется Единый налоговый счёт (ЕНС).

Из статьи вы узнаете, нужно ли указывать КБК по штрафам в 2024 году, и что делать, если в нём допущена ошибка.

Для чего нужны КБК

Главная задача, для которой используются реквизиты кодов бюджетной классификации для уплаты штрафов в налоговую и другие виды этих кодов – определение порядка и расходования средств, поступающих в государственный бюджет. Поскольку налоги, взносы, пени и штрафы входят в число средств, пополняющих госбюджет, для каждого вида отчислений предусмотрено собственное числовое обозначение.

Где указывается КБК

Штрафы за налоговые правонарушения в 2024 году оплачиваются через Единый налоговый счёт. При этом в качестве назначения платежа указывается ЕНП и КБК 18201061201010000510.

Также КБК различных платежей указываются в разных видах отчётности:

• по НДС;
• по налогу на прибыль;
• по транспортному налогу.

Благодаря отчётности инспекторы ФНС фиксируют на счёте налогоплательщика сумму по платежам с каким-либо из этих видов кодов бюджетной классификации. Как только налогоплательщик пополняет свой счёт, то средства, внесённые на него, в порядке, установленном законодательством, идут на погашение налоговых обязанностей, в том числе на штрафы КБК.

Из чего состоит код бюджетной классификации

Этот цифровой шифр состоит из 20 числовых символов. Каждая группа цифр в нём имеет собственное значение и указывает на место назначения, характер платежа и другие классификации.

1. Первые три числа – группа администратора, который получит средства от перечисленных денежных взысканий и взносов. Если шифр начинается с цифр 182 – это налоговая служба, а если с 797 – СФР.
2. Символы с 4 по 13 обозначают о место, куда направляется платёж, а также вид дохода.
3. Цифры с 14 по 17 указывают назначение совершаемого платежа.
4. С 18 по 20-й символы шифра – классификация, отражающая сферу экономической деятельности, к которой относится платёж, например, оплата за услуги, налоги или другие поступления.

Реквизиты для оплаты

Как уже отмечалось выше, с 1 января 2024 года оплата всех налогов, взносов, погашение пеней и штрафов проводится через Единый налоговый счёт (ЕНС). Для его пополнения предусмотрен Единый налоговый платёж (ЕНП). С этого года налогоплательщик оформляет платёжное поручение для его пополнения, указывая статус 01 и КБК 182 0 10 61201 01 0000 510.

КБК для налогов и взносов за прошлые периоды

КБК для штрафов по налогам и взносам важно знать даже при том, что с 2024 года большую часть налоговых и страховых платежей, а также денежных взысканий за нарушение в сдаче отчётности и других правонарушений, налогоплательщики совершают через ЕНП.

Этот цифровой шифр необходим для заполнения отчётной документации (декларации, уведомлений об исчисленных налогах и взносах, расчётов).

За нарушение сроков сдачи отчётности, а также за административные нарушения предусмотрена финансовая ответственность. Каждый из видов правонарушений устанавливается и регулируется разными ведомствами, и КБК штрафов за несвоевременную сдачу деклараций и других видов отчётности разные, поэтому важно правильно указывать все цифры реквизитов.

КБК по штрафам в ГИБДД

Денежные взыскания за нарушение правил дорожного движения – один из самых частых видов финансовой ответственности, с которыми сталкиваются налогоплательщики. На их погашение отводится 60 дней, которые отсчитываются с момента получения квитанции налогоплательщиком. Поскольку нарушения правил дорожного движения бывают разными, то и цифровой шифр КБК, по какому оплачивать штраф, тоже будет разным.

Оплата штрафов в ГИБДД проводится по КБК, указанным в постановлении, которое высылается автовладельцам при фиксации правонарушений. Для погашения денежного взыскания достаточно внести номер и серию постановления в платёжный документ, если оплата производится в банке. При оплате онлайн через портал Госуслуги достаточно следовать инструкциям сервиса.

Что делать, если КБК указан с ошибкой

Ошибки в указании кода бюджетной классификации – частое явление при заполнении уведомлений об исчисленных суммах, в особенности когда речь идёт об уплате налогов, взносов или штрафов в налоговую инспекцию.

Если в уведомлении код был указан с ошибкой, ФНС рекомендует сделать следующее:

• сформировать новое уведомление;
• повторить в нём ошибочный код и напротив него поставить 0;
• в новой строке указать верный КБК;
• отправить уведомление.

Подробнее о этом процессе можно прочесть в статье «Нужно ли сдавать нулевое уведомление о ЕНП».

Получив документ, налоговая инспекция автоматически корректирует данные и направляет платёж по нужным реквизитам.

Популярные вопросы

Как узнать КБК для заполнения формы 6-НДФЛ?

Коды, действующие для НДФЛ в 2024 году, установлены Приказом Минфина от 01.06.2023 г. №80н.

Краткий перечень актуальных реквизитов по НДФЛ:

• 182 1 01 02010 01 1000 110 — налоги с доходов, кроме дивидендов;
• 182 1 01 02080 01 1000 110 — налог с доходов, размер которых превысил 5 млн рублей, исключая доходы с дивидендов;
• 182 1 01 02010 01 2100 110 и 182 1 01 02010 01 3000 110 — пени и штрафы агента НДФЛ;
• 182 1 01 02020 01 1000 110 — налог с доходов от деятельности ИП, а также нотариусов и адвокатов;
• 182 1 01 02020 01 2100 110 и 182 1 01 02020 01 3000 110 — пени и штрафы нотариусов, адвокатов, ИП;
• 182 1 01 02030 01 1000 110 — налог, уплачиваемый физическими лицами, самостоятельно перечисляющими его с дохода;
• 182 1 01 02030 01 2100 110 и 182 1 01 02030 01 3000 110 — пени и штрафы физических лиц;
• 182 1 01 02040 01 1000 110 — налог с доходов нерезидентов, которые работают по патентам;
• 182 1 01 02010 01 1000 110 — НДФЛ с процентов по займу, при выплате процентов заимодавцу физическому лицу.

Какие КБК указывают организации и ИП в уведомлении на страховые взносы по единому тарифу – одинаковые или разные?

Для взносов с вознаграждения в пользу наёмных работников код бюджетной классификации один и тот же и для организаций, и для ИП. КБК для фиксированных взносов ИП имеет другие значения и отличается от кодов для организаций.