ОФД

Как получить налоговый вычет за покупку кассы

23.03.2026

9 350

3 минуты

Некоторые категории предпринимателей могут получить кассовый вычет за приобретение ККТ. Размер вычета согласно Федеральному закону от 08.08.2024 № 259-ФЗ составляет до 28 000 рублей.Рассказываем, как получить его при покупке онлайн-кассы в 2026 году, каков его размер и какие документы понадобятся для его оформления.

Согласно 259-ФЗ, право на его получение за приобретение контрольно-кассовой техники имеют предприниматели из новых регионов: ДНР, ЛНР, Запорожской, а также Херсонской областей.

Для его получения должен соблюдаться ряд условий:

ООО или ИП должен быть зарегистрирован строго на территории новых регионов.
Приобретенная онлайн-касса должна быть включена в реестр ФНС, зарегистрирована в налоговой службе до 31 декабря 2025 года и фактически использоваться на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.
Предприниматель, зарегистрировавший онлайн-кассу, должен использовать упрощенную или патентную систему налогообложения.

Основанием для его оформления служат расходы на:

приобретение одного экземпляра контрольно-кассовой техники;
покупку фискального накопителя;
приобретение и установку необходимого программного обеспечения;
сопутствующие работы или услуги по настройке кассы.

Также он распространяется и на услуги оператора фискальных данных, поскольку без договора с ОФД использовать кассу не получится.

Астрал.ОФД

Онлайн-сервис для передачи данных данных в ФНС и ЦРПТ в рамках выполнения требований 54-ФЗ.

Подключить Астрал.ОФД

Подключение к Астрал.ОФД предполагает разные тарифы для разных видов бизнеса. Купить ОФД можно на 1 год, 15 месяцев либо 36 месяцев, а также использовать продление Астрал.ОФД, чтобы работать с этим оператором любое удобное количество времени.

Основанием для его оформления служит налоговая декларация, в которой отражены расходы на приобретение контрольно-кассовой техники либо уведомление об уменьшении налогового платежа (для предпринимателей, работающих на патенте).

В уведомлении об уменьшении налогового платежа в соответствии с Приказом ФНС России от 16.10.2024 № ЕД-7-3/859@ указывается ФИО предпринимателя, ИНН, номер патента и дата его выдачи, а также сведения о приобретенной контрольно-кассовой технике (заводской номер, модель) и сумма расходов, связанных с ее покупкой и вводом в эксплуатацию.

Главное условие в выборе контрольно-кассовой техники в контексте получения налогового вычета за ее приобретение – это включение ККТ в реестр контрольно-кассовой техники. Если кассы нет в этом реестре, вернуть затраты на её приобретение не получится.

ККТ

Как выбрать онлайн-кассу

Команда Астрал

10.12.2019

2 427

Кассовое оборудование для вашего бизнеса

Большой ассортимент кассовой техники и периферии для бизнеса любого масштаба

Подробнее

Как мы уже сказали, получить компенсацию расходов за приобретение контрольно-кассовой техники могут ИП и ООО из новых регионов, которые используют упрощенную или патентную систему налогообложения.

УСН

Для предпринимателей на «упрощёнке» нужно подать в ФНС налоговую декларацию. В ней сумма вычитается из суммы налога к уплате.

Сведения о ККТ вносятся в Раздел 4. В нем заполняются следующие строки:

010 – наименование контрольно-кассовой техники из реестра ФНС;
020 – заводской номер кассового аппарата;
030 – регистрационный номер техники;
040 – дата регистрации в налоговой;
050 – расходы на покупку онлайн-кассы;
060 – вычет за первый квартал;
061 – за полугодие;
062 – за 9 месяцев;
063 – за год.

В строке 064 указывается компенсация по расходам на покупку ККТ, который уже использовался для уменьшения единого налога на налогоплательщика на «упрощёнке» за 2024 год. Эту строку нужно будет заполнить в декларации за 2025 год.

ПСН

Выше мы уже отмечали, что для этой налоговой системы налогоплательщик для получения компенсации должен отправить уведомление об уменьшении налогового платежа по патенту.

Скачайте форму уведомления, утверждённую ФНС, и внесите в документ необходимые сведения.

Уведомление подается в электронной форме в то отделение ФНС, к которому налогоплательщик относится территориально.

Как учитывать расходы на других системах налогообложения

Бизнес, работающий на ОСНО, а также компании, которые платят единый сельхозналог, имеют право уменьшить налоговую базу на сумму, потраченную на покупку кассы.

Плательщики ОСНО для этого ссылаются при оформлении частичного возврата денежных средств на ст. 254 и 256 Налогового кодекса.

Плательщики ЕСХН стоимость приобретенной кассы учитывают в составе расходов, на которые уменьшается налоговая база.

Стандартно срок ее получения в 2026 году составляет от 43 дней до 4 месяцев. Если в налоговой декларации или уведомлении для ПСН инспекторы не выявили никаких несоответствий, то рассчитывать на получение сумму компенсации можно через 43 дня.

Вычет по уменьшению суммы налога за приобретение контрольно-кассовой техники можно применить за 2024 или 2025 год.

ККТ

Как пробить чек при продаже в кредит и рассрочку: пошаговая инструкция по 54-ФЗ

Александра Кадынцева

20.03.2026

854

Работа без онлайн-кассы, невыдача чеков клиентам и другие нарушения грозят налогоплательщикам получением штрафов, получением предупреждения и даже дисквалификацией должностных лиц.

Вид правонарушения	Штрафные санкции
Работа без кассы	Для ИП и ответственных представителей юридических лиц — от 25 до 50% суммы платежа, проведенного без использования кассы, но не менее 10 000 рублей. Для юридических лиц — от 75 до 100% суммы платежа, проведенного без кассы, но не менее 30 000 рублей.
Повторное нарушение, когда общая сумма платежей без кассы превысила 1 млн рублей	Для ИП — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток. Для ответственных представителей юридических лиц — дисквалификация на срок от одного до двух лет. Для юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Невыдача чека	Для ИП и ответственных представителей юридических лиц — предупреждение или штраф 2000 рублей; Для юридических лиц — предупреждение или штраф на сумму 10 000 рублей.
Непредоставление сведений о ККТ по запросу ФНС	Для ИП и ответственных представителей юридических лиц — предупреждение или штраф в размере от 1500 до 3000 рублей; Для юридических лиц — предупреждение или штраф в размере от 5000 до 10 000 рублей.

ККТ

Штрафы за неприменение ККТ, отсутствие онлайн-касс у ИП, ООО и ошибки в выдаче чеков в 2026 году

Александра Кадынцева

06.02.2026

108 950

Что делать, если сумма вычета не соответствует сумме налогового платежа?

В этом случае налогоплательщик на ПСН может перенести остаток в счет частичной оплаты суммы патента.

Если касса куплена в 2025, но зарегистрирована в 2026, можно ли получить вычет?

Нет, получить налоговый вычет за покупку кассы, зарегистрированной в 2026 году, невозможно. Согласно закону от 08.08.2024 №259-ФЗ, право на налоговый вычет за покупку кассового оборудования, ПО и услуг настройки есть у предпринимателей и компаний, если касса была зарегистрирована до 31 декабря 2025 года.

Распространяется ли вычет на покупку б/у онлайн-кассы, если она соответствует требованиям ФНС?

Да, получение компенсации на покупку онлайн-кассы распространяется и на приобретение бывшей в употреблении, если она числится в реестре ФНС и отвечает другим условиям для получения компенсации.

Если касса арендована с правом выкупа, когда можно заявить вычет — при аренде или только после выкупа?

После фактического выкупа, поскольку на аренду кассы уменьшение налогового платежа не распространяется.

Можно ли включить в вычет затраты на модернизацию онлайн-кассы?

Да, затраты на модернизацию онлайн-кассы включаются в состав компенсации, при условии, что ККТ отвечает требованиям ФНС и состоит на учете.

Нужно ли подтверждать утилизацию старой ККТ для получения вычета на новую?

Нет, подтверждать утилизацию старой ККТ в этом случае не нужно.

Александра Кадынцева

23 марта 2026

9350

Статья была полезна?

Да Нет