Штрафы за неприменение или отсутствие онлайн-касс – виды, суммы и последствия
Отдел продаж:
Отдел продаж
График работы
Автор Яна Иванова

Яна Иванова

20 ноября 2024
15897
Штрафы за отсутствие онлайн-кассы
ОФД

Штрафы за отсутствие онлайн-кассы

С развитием цифровой экономики всё больше стран переходят к электронным методам ведения бухгалтерии и контроля за финансовыми операциями и расчётами предприятий. Одним из важнейших элементов этого служит использование кассовой техники. При нарушении работы на ИП или ЮЛ будут налагаться штрафы за отсутствие онлайн-касс.

Чтобы ответить на вопрос, зачем вообще нужен кассовый аппарат, стоит рассмотреть функции техники. Она позволяет:

  • Фиксировать все денежные операции.
  • Формировать бумажные и электронные чеки и отдавать их клиентам.
  • Автоматически передавать данные о каждом совершённом расчёте в налоговую службу.
  • Вдолгую сохранять фискальные данные.

Это обеспечивает бизнесам прозрачность и возможность моментальной проверки операций.

Размеры и условия штрафов за неиспользование онлайн-кассы и работу с чеками определяются законодательством. В РФ все штрафы за неправильную работу с кассовой техникой описаны в Федеральном законе № 54.

В этой статье мы разберём, кто их выписывает и какие суммы бизнесы могут заплатить в виде штрафа за неприменение ККТ. Также поговорим о том, можно ли избежать денежных санкций и что для этого необходимо сделать.

Кто обязан использовать онлайн-кассу в 2025 году и кто может без неё обойтись

Цифровой кассовый аппарат или онлайн-касса – это современное высокотехнологичное устройство для проведения и регистрации денежных операций. Такое устройство позволяет совершать оплату товаров и услуг различными способами: наличными, банковскими картами или через интернет-системы. Также онлайн-касса позволяет фиксировать факт передачи денежных средств организации в виде бумажных и электронных чеков.

На сегодняшний день ККТ должны использовать все индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые продают товары или оказывают услуги. При этом есть исключения. Согласно № 54-ФЗ, существует целый список предприятий, которые могут законно не использовать онлайн-кассу. К ним относятся:

  • Организации, работающие в сфере кредитования.
  • Компании, специализирующиеся на приёме стеклотары от граждан.
  • Организации и ИП, которые предлагают услуги по уходу и присмотру за детьми.
  • Индивидуальные предприниматели, использующие Налог на профессиональный доход и Патентную систему налогообложения.
  • Фирмы, оказывающие услуги по проведению религиозных церемоний и обрядов.
  • Аптечные учреждения, расположенные в сельских фельдшерско-акушерских пунктах.
  • Фирмы, осуществляющие продажу молока и кваса на розлив, а также газет и журналов на бумажном носителе.
  • Компании и ИП, которые занимаются торговлей на рынках, ярмарках и в других розничных точках продаж.

С полным списком всех организаций вы можете ознакомиться в самом Федеральном законе № 54 (статья 2).

С 1 марта 2025 года от работы с ККТ освобождены организации и ИП, принимающие у населения вторичные ресурсы (упаковка, тара, пригодная для переработки), кроме лома чёрных и цветных металлов, драгоценных камней и металлов. Также от обязанности работать с контрольно-кассовой техникой освобождены ИП и ООО, оказывающие образовательные и физкультурно-оздоровительные услуги (тренеры, репетиторы), у которых этот вид деятельности основной.

Что же касается чеков, то бизнесы в труднодоступных местах и на ПСН могут использовать бланки строгой отчётности. Форму можно отпечатать в типографии и выдавать при продаже товара или предоставлении услуги.

Кто выписывает штрафы за работу без онлайн-кассы

Обычно штрафы за неприменение ККТ выписываются Федеральной налоговой службой в ходе специальных проверок. Они могут проводиться как налоговыми органами, так и Роспотребнадзором. Если в ходе проверки были обнаружены нарушения, составляется протокол, который направляется в налоговую службу для вынесения решения о штрафе.

Как проводятся проверки ККТ

Согласно № 294-ФЗ, на территории РФ могут проводиться внеплановые кассовые проверки по работе с ККТ. Это мероприятия, которые организовываются ФНС по отношению к налогоплательщику. Причинами для такой проверки могут послужить различные обстоятельства. Например, подозрения в нарушении налогового законодательства, получение информации от других организаций или жалобы граждан.

По правилам законодательства территориальные налоговые органы могут осуществлять:

  • Профилактический визит. Обычно проводится беседа по месту осуществления деятельности. Также возможна видеоконференция (статья 52 № 248-ФЗ).
  • Документарную проверку. Осуществляется на базе осмотра бумажных носителей (статья 72 № 248-ФЗ).
  • Выездное обследование осуществляется на территории налогоплательщика на основании решения руководителя ФНС с непосредственным согласованием прокуратуры (статья 89 НК РФ).
  • Контрольную закупку (инспектором выполняется приобретение товара или услуги и проверяется взаимодействие с ККТ).
На плановые проверки на территории РФ до 2030 года действует мораторий (Постановление Правительства № 336). Однако в сентябре 2024 года вступили в силу некоторые поправки в действие моратория, в частности, относительно контроля за применением ККТ, согласно с которыми надзорные органы получили право выдавать предписания по итогам контрольно-надзорного мероприятия без взаимодействия.

Подробно о действии ограничений на проверки бизнеса рассказывает наша статья «Мораторий на проверки малого и среднего бизнеса в 2025 году».

Что будет, если работать без кассы в 2025 году: основные штрафы и их размеры

Всего выделяют несколько основных административных правонарушений: штраф за неприменение онлайн-кассы, неправильная работа с кассовой дисциплиной, непробитие чеков для клиентов и игнорирование запросов ФНС по поводу ККТ, отсутствие касс у арендаторов торгового места на розничном рынке. Ниже представлены все варианты с размерами штрафов.

Размер штрафа для различных лиц бизнеса
Название правонарушения и статья КоАП РФ Для индивидуальных предпринимателей Для должностных лиц Для ЮЛ (организаций)
Неприменение ККТ – правонарушение совершено впервые (ч. 2 ст. 14.5) От 25% до 50% от одного расчёта (при этом сумма должна быть более 10 000 рублей) От 75 % до 100% от одного расчёта (при этом сумма должна быть более 30 000 рублей)
Неприменение ККТ – правонарушение совершено повторно (ч. 3 ст. 14.5) Приостановление деятельности предприятия до 90 суток Запрет на ведение деятельности от одного года до двух лет Приостановление деятельности предприятия до 90 суток
Нарушение кассовой дисциплины: неправильная регистрация, нарушение правил использования и т.д. (ч. 4 ст. 14.5) От 1 500 до 3 000 рублей или предупреждение От 5 000 до 10 000 рублей или предупреждение
Невыдача чека клиенту (ч. 6 ст. 14.5) 2 000 рублей 10 000 рублей или штраф
Игнорирование просьб и запросов от ФНС (ч. 5 ст. 14.5) От 1 500 до 3 000 рублей или предупреждение От 5 000 до 10 000 рублей или предупреждение
Отсутствие ККТ у арендаторов торгового места на розничном рынке. Для управляющих компаний (№ 284-ФЗ) От 40 000 до 50 000 рублей и от 50 000. до 80 000 рублей при повторном нарушении (должностные лица) От 100 000 до 300 000 рублей

Как избежать штрафа за работу с онлайн-кассой

Если всё-таки вышло, что вы совершили ошибку при работе с ККТ при продаже товара или услуги, ситуацию можно исправить и без штрафа. Для этого необходимо обнаружить недочёт, устранить его и отправить об этом информацию в ФНС. Главное — успеть до того момента, как налоговая сама узнает о нарушении правил и известит вас.

Чтобы исправить ситуацию, сформируйте чек коррекции. В него внесите все данные, которые укажут, что именно вы обнаружили ошибку и устраняете её:

  • В пункте «Тип коррекции» поставьте «Самостоятельная операция» или 0.
  • Внесите дату, когда был распечатан неправильный чек.
  • Укажите верный фискальный признак.
  • Перенесите все данные из прошлого чека в новый без ошибок.
пример чека коррекции для товара или услуги

пример чека коррекции для товара или услуги

Популярные вопросы

Бизнесы, которые являются малым и средним бизнесом, также обязаны использовать ККТ. При правонарушениях, связанных с неприменением ККТ, организациям также выписываются штрафы по статьям в виде сумм в меньшем объёме.

  • Ответственность за неприменение ККТ (первый эпизод) – от 37% до 50% от суммы расчёта.
  • Если не нанесён крупный вред государству или людям, то штраф заменяется на предупреждение.
  • Нарушение кассовой дисциплины и невнимание к просьбам и запросам ФНС – сумма от 2 500 до 5 000 рублей.
  • Непробитие чека на ККТ – 5 000 рублей.

Да, срок давности для привлечения к ответственности за неприменение ККТ составляет один год.

Автор Яна Иванова

Яна Иванова

20 ноября 2024
15897
Узнавайте самые интересные новости первыми
Комментарии для сайта Cackle
Предыдущая статья
Следующая статья
Следующая статья
Создайте машиночитаемую доверенность (МЧД) за 2 минуты. Работайте с доверенностями эффективно!
Скачайте программу Астрал Помощник
для подготовки ПК к работе с электронной подписью
Никаких скрытых платежей!
Зарегистрируйте бизнес онлайн за 15 минут
Зарегистрировать бизнес

Хотите разобраться
в сервисах Астрал?

Подробные инструкции,
решения проблем
и ответы на вопросы
в Базе знаний

autohello-finger