ОФД

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Александра Кадынцева

11.04.2025

5 723

Некоторые категории предпринимателей могут получить кассовый вычет за приобретение ККТ. Рассказываем, как получить его при покупке онлайн-кассы в 2025 году, каков его размер и какие документы понадобятся для его оформления.

Право на его получение за приобретение контрольно-кассовой техники имеют предприниматели из новых регионов: ДНР, ЛНР, Запорожской, а также Херсонской областей.

Для его получения должен соблюдаться ряд условий:

ООО или ИП должен быть зарегистрирован строго на территории новых регионов.
Приобретённая онлайн-касса должна быть включена в реестр ФНС, зарегистрирована в налоговой службе до 31 декабря 2025 года и фактически использоваться на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей.
Предприниматель, зарегистрировавший онлайн-кассу, должен использовать упрощённую или патентную систему налогообложения.

Основанием для его оформления служат расходы на приобретение одного экземпляра контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, а также на покупку необходимого программного обеспечения, расходы на сопутствующие работы или услуги по настройке кассы.

Также он распространяется и на услуги оператора фискальных данных, поскольку без договора с ОФД использовать кассу не получится.

Чтобы работа с кассой отвечала всем требования законодательства, используйте сервис «Астрал.ОФД».

Подключение к Астрал.ОФД предполагает разные тарифы для разных видов бизнеса. Купить ОФД можно на 1 год, 15 месяцев либо 36 месяцев, а также использовать продление Астрал.ОФД, чтобы работать с этим оператором любое удобное количество времени.

Размер вычета согласно Федеральному закону от 08.08.2024 № 259-ФЗ составляет до 28 000 рублей.

Основанием для его оформления служит налоговая декларация, в которой отражены расходы на приобретение контрольно-кассовой техники либо уведомление об уменьшении налогового платежа (для предпринимателей, работающих на патенте). В уведомлении об уменьшении налогового платежа в соответствии с Приказом ФНС России от 16.10.2024 № ЕД-7-3/859@, указывается ФИО предпринимателя, ИНН, номер патента и дата его выдачи, а также сведения о приобретённой контрольно-кассовой технике (заводской номер, модель) и сумма расходов, связанных с её покупкой и вводом в эксплуатацию.

Главное условие в выборе контрольно-кассовой техники в контексте получения налогового вычета за её приобретение – это включение ККТ в реестр контрольно-кассовой техники. Если кассы нет в этом реестре, вернуть затраты на её приобретение не получится.

О выборе модели ККТ подробно рассказывает наша статья «Как выбрать онлайн-кассу».

Получить консультацию специалистов и приобрести новую ККТ можно в каталоге нашего интернет-магазина.

Как мы уже сказали, получить компенсацию расходов за приобретение контрольно-кассовой техники могут ИП и ООО из новых регионов, которые используют упрощённую или патентную систему налогообложения.

УСН

Для предпринимателей на «упрощёнке» нужно подать в ФНС налоговую декларацию. В ней сумма вычитается из суммы налога к уплате.

Сведения о ККТ вносятся в Раздел 4. В нём заполняются следующие строки:

010 – наименование контрольно-кассовой техники из реестра ФНС;
020 – заводской номер кассового аппарата;
030 – регистрационный номер техники;
040 – дата регистрации в налоговой;
050 – расходы на покупку онлайн-кассы;
060 – вычет за первый квартал;
061 – за полугодие;
062 – за 9 месяцев;
063 – за год.

В строке 064 указывается компенсация по расходам на покупку ККТ, который уже использовался для уменьшения единого налога на налогоплательщика на «упрощёнке» за 2024 год. Эту строку нужно будет заполнить в декларации за 2025 год.

ПСН

Выше мы уже отмечали, что для этой налоговой системы налогоплательщик для получения компенсации должен отправить уведомление об уменьшении налогового платежа по патенту.

Скачайте форму уведомления, утверждённую ФНС, и внесите в документ необходимые сведения.

Уведомление подаётся в электронной форме в то отделение ФНС, к которому налогоплательщик относится территориально.

Стандартно срок её получения в 2025 году составляет от 43 дней до 4 месяцев. Если в налоговой декларации или уведомлении для ПСН инспекторы не выявили никаких несоответствий, то рассчитывать на получение сумму компенсации можно через 43 дня.

Вычет по уменьшению суммы налога за приобретение контрольно-кассовой техники можно применить за 2024 или 2025 год.

Работа без онлайн-кассы, невыдача чеков клиентам и другие нарушения грозят налогоплательщикам получением штрафов, получением предупреждения и даже дисквалификацией должностных лиц.

Вид правонарушения	Штрафные санкции
Работа без кассы	Для ИП и ответственных представителей юридических лиц — от 25 до 50% суммы платежа, проведённого без использования кассы, но не менее 10 000 рублей. Для юридических лиц — от 75 до 100% суммы платежа, проведённого без кассы, но не менее 30 000 рублей.
Повторное нарушение, когда общая сумма платежей без кассы превысила 1 млн рублей	Для ИП — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток. Для ответственных представителей юридических лиц — дисквалификация на срок от одного до двух лет. Для юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Невыдача чека	Для ИП и ответственных представителей юридических лиц — предупреждение или штраф 2000 рублей; Для юридических лиц — предупреждение или штраф на сумму 10 000 рублей.
Непредоставление сведений о ККТ по запросу ФНС	Для ИП и ответственных представителей юридических лиц — предупреждение или штраф в размере от 1500 до 3000 рублей; Для юридических лиц — предупреждение или штраф в размере от 5000 до 10 000 рублей.

В этом случае налогоплательщик на ПСН может перенести остаток в счёт частичной оплаты суммы патента.

Для получения компенсации будет учитываться 2025-й год, когда фактически были выполнены все условия, чтобы предприниматель мог претендовать на получение компенсации.

Да, получение компенсации на покупку онлайн-кассы распространяется и на приобретение бывшей в употреблении, если она числится в реестре ФНС и отвечает другим условиям для получения компенсации.

После фактического выкупа, поскольку на аренду кассы уменьшение налогового платежа не распространяется.

Да, затраты на модернизацию онлайн-кассы включаются в состав компенсации, при условии, что ККТ отвечает требованиям ФНС и состоит на учёте.

Нет, подтверждать утилизацию старой ККТ в этом случае не нужно.

Александра Кадынцева

11 апреля 2025

5723

Читайте по теме

ОФД

Замена ФН: инструкция по перерегистрации онлайн-кассы

Александра Кадынцева

19.06.2025

39 937