Все рубрики

Продукты по направлению

Сервис электронного документооборота с контрагентами

1С-Отчетность

Отчетность в контролирующие органы из программ «1С-Предприятие»

1С-ЭПД

Обмен электронными перевозочными документами

Логистика и грузоперевозки

ИП или ООО для грузоперевозок: что выбрать

Дарья Алексеева

29.09.2025

127

Рынок грузоперевозок в России постоянно меняется. В 2026 году продолжается процесс цифровизации отрасли и вступают в силу корректировки налогового законодательства. Все это делает вопрос выбора организационно-правовой формы — ИП или ООО — критически важным для старта и развития бизнеса. Выбор этот определяется не только текущими затратами, но и стратегией, масштабом планируемой деятельности, а также уровнем ответственности, который готов нести руководитель бизнеса.

Индивидуальный предприниматель — это физлицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Для грузоперевозок ИП часто является оптимальным выбором на старте.

Регистрация в качестве ИП

Регистрация ИП — это самый быстрый, простой и наименее затратный способ начать бизнес:

из документов понадобится только заявление по форме Р21001, копия паспорта и квитанция об уплате госпошлины (если документы подаются в электронном виде, то пошлина не взимается и, соответственно, квитанция не нужна);
регистрация занимает 3 рабочих дня;
адрес регистрации ИП привязывается к месту постоянной или временной прописке физлица;
ИП может работать без расчетного счета, используя личный, однако для серьезной работы с юрлицами и контроля финансов рекомендуется создать расчетный счет.

Выбор системы налогообложения ИП

Выбор системы налогообложения критически важен для оптимизации расходов. В 2026 году ИП-грузоперевозчику по-прежнему доступен большой выбор режимов.

Общая система налогообложения. Это самый сложный вариант, но при этом не налагающий ограничений по доходам и штату. На ОСНО обязательна уплата НДС (22% с 2026 года), НДФЛ (13%) и налога на прибыль. Подходит для работы с крупными клиентами, которые являются плательщиками НДС.
Упрощенная система налогообложения. Самый популярный режим среди ИП, позволяющий платить только налог с доходов (6%) или с разницы между доходами и расходами (15%). Лимиты применения УСН на 2026 год: доход до 450 млн рублей, штат до 130 человек. Однако упрощенцы, доходы которых превышают 10 млн рублей, становятся плательщиками НДС.
Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП, имеет ограничение по годовому доходу (до 60 млн рублей) и штату (до 15 человек). Стоимость патента фиксирована и зависит от срока и потенциально возможного годового дохода, устанавливаемого региональными властями. Таким образом, налог не зависит от фактического дохода. ПСН — идеальный вариант для малого бизнеса, особенно с небольшим парком автомобилей.
Самозанятость (НПД). Доступен для ИП, но только если нет наемных сотрудников и годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Ставки: 4% с доходов, полученных от физлиц, или 6% с доходов, полученных от юрлиц и ИП. НПД — максимально простой режим, не требующий сдачи отчетности и обязательных взносов, но сильно ограниченный по масштабу бизнеса.

Повышение НДС до 22% — это часть налоговой реформы, запланированной Минфином на 2026 год. Сейчас пакет законопроектов еще находится на рассмотрении в Правительстве РФ.

Бизнес

Выбор системы налогообложения для ИП

Яна Иванова

05.02.2024

18 502

Бухгалтерская и налоговая отчетность ИП

Отчетность индивидуального предпринимателя напрямую зависит от системы налогообложения, которую он выбрал.

Самый сложный вариант — это ОСНО. Здесь потребуется вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР), сдавать декларации по каждому налогу (НДС, НДФЛ, налог на прибыль). Для корректной работы с отчетностью на ОСНО требуется квалифицированный бухгалтер.

На УСН все значительно проще, особенно если ИП не платит НДС и не должен сдавать декларацию по этому налогу. Упрощенцы обязаны только вести КУДиР и сдавать раз в год декларацию по УСН.

Максимально прост учет деятельности на патенте. ИП достаточно только вести КУДиР и своевременно оплачивать патент. Никаких деклараций для предпринимателей на ПСН не предусмотрено.

Все ИП обязаны уплачивать в СФР фиксированные страховые взносы «за себя», а при превышении годового дохода в 300 00 рублей — дополнительный 1% от суммы превышения дохода. Все взносы уплачиваются в составе Единого налогового платежа (ЕНП).

Штрафы и ответственность ИП

Главный недостаток — ИП отвечает по своим бизнес-обязательствам (долгам перед контрагентами, банками, налоговой) всем своим личным имуществом, включая автомобили, недвижимость, личные сбережения и другое имущество, не связанное напрямую с бизнесом (за исключением случаев, когда на имущество по закону не может быть обращено взыскание).

Однако штрафы для ИП предусмотрены, как правило, ниже, чем для ООО. Например, статья 11.23 КоАП РФ наглядно демонстрирует эту разницу. Так, за нарушение режима труда и отдыха водителей или выпуск транспортного средства на линию без тахографа штрафы будут такими:

для ИП — от 15 000 до 25 000 рублей;
для ООО — от 50 000 до 70 000.

Таким образом, хотя личные риски ИП выше из-за неограниченной имущественной ответственности, его текущие операционные риски в виде штрафов оказываются существенно ниже, чем у ООО.

Доки

1С-Отчетность

1С-ЭПД

Общество с ограниченной ответственностью — это полноценное юридическое лицо, которое идеально подходит для среднего и крупного бизнеса в сфере грузоперевозок, планирующего работать с крупными заказчиками, привлекать партнеров или инвесторов. Главное преимущество ООО перед ИП заключается в ограниченной имущественной ответственности учредителей.

Регистрация в качестве ООО

Регистрация ООО является более сложной и формализованной процедурой по сравнению с ИП, но она закладывает основу для масштабируемого бизнеса:

в пакет документов входит заявление по форме Р11001, Устав, Решение (Протокол) о создании общества, учредительный договор (если учредителей несколько), квитанция об оплате госпошлины (при подаче бумажных документов);
уставный капитал должен составлять минимум 10 000 рублей и быть зачислен на расчетный счет или в кассу компании (хотя бы частично) до регистрации или в течение установленного законом срока после нее;
обязательно наличие юридического адреса — это может быть адрес арендованного офиса, купленного нежилого помещения, или, с некоторыми ограничениями и рисками, домашний адрес одного из учредителей (с его согласия и гарантией);
ООО обязано иметь расчетный счет в банке для ведения финансовых операций.

Бизнес

Как зарегистрировать ООО

Команда Астрал

25.04.2023

12 562

Выбор системы налогообложения ООО

Для ООО недоступен патент или самозанятость. Остается выбор между основной и упрощенной системой налогообложения.

ОСНО. Лучше всего подходит для крупных компаний и тех, кто работает с контрагентами-плательщиками НДС. В грузоперевозках это могут быть крупные производственные холдинги, сетевой ритейл или международные логисты. Основная налоговая нагрузка для этого режима: НДС, налог на прибыль и НДФЛ. Особое внимание следует уделить распоряжению доходами: так как все доходы принадлежат ООО, его учредители (собственники) могут получать деньги только в виде дивидендов или в виде заработной платы, если они также являются директорами.
УСН. Упрощенка позволяет заменить несколько налогов одним, значительно упрощая отчетность. Однако важно оставаться в рамках установленных ограничений (не более 130 сотрудников и не более 450 млн годовой выручки). Объект обложения «Доходы» (6%) выгоден, если компания выступает в основном как экспедитор или диспетчер, где расходы минимальны или их сложно учесть (например, расходы экспедитора, проходящие транзитом). «Доходы минус расходы» (15%) — самый популярный режим для грузоперевозчиков с собственным автопарком. Чем больше документально подтвержденных расходов (ГСМ, запчасти, лизинг, зарплата), тем ниже налоговая база.

Бухгалтерская и налоговая отчетность ООО

Бухгалтерский и налоговый учет организаций всегда сложнее, чем у ИП, независимо от системы налогообложения.

Бухгалтерский учет. ООО обязано вести полноценный бухгалтерский учет и ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность (Баланс, Отчет о финансовых результатах) даже на УСН.
Налоговая отчетность. На ОСНО сдаются ежеквартальные декларации по НДС и ежегодная декларация по налогу на прибыль; на упрощенном спецрежиме — ежегодная декларация по УСН.
Отчетность за сотрудников. ООО как работодатель сдает форму ЕФС-1 в СФР и ежеквартально отчитывается по НДФЛ в налоговую.
Требования к кадрам. Для ведения учета, как правило, требуется штатный бухгалтер или договор с аутсорсинговой компанией.

Штрафы и ответственность ООО

Главное преимущество ООО — его учредители и участники не рискуют личным имуществом. Ответственность компании ограничена ее активами. Это делает ООО более привлекательным для инвестиций и более безопасным для собственника. Но штрафы, предусмотренные КоАП РФ для юридических лиц, всегда существенно выше, чем для ИП.

Например, в соответствии с Федеральным законом от 31.07.2025 N 281-ФЗ, в 2026 году все ИП и ООО, осуществляющие транспортно-экспедиционную деятельность, обязаны подать сведения для включения в реестр экспедиторов на базе НЦТЛП «ГосЛог». Лица, не выполнившие это требование, получат штраф по статье 11.14.3 КоАП РФ (вступает в силу 1 марта 2026 года):

для ИП — от 3 000 до 5 000 рублей;
для ООО — от 100 000 до 300 000 рублей.

Логистика и грузоперевозки

Минтранс — оператор НЦТЛП «ГосЛог»: новый этап цифровизации грузоперевозок

Дарья Алексеева

05.09.2025

567

Дополнительные аспекты работы ООО

ООО часто воспринимается контрагентами как более солидный, стабильный и надежный партнер. Это связано с требованиями закона к ведению учета, обязательностью уставного капитала и юридическим статусом. Для участия в крупных тендерах и заключения долгосрочных контрактов с плательщиками НДС имидж ООО часто является критическим.

Кроме того, ООО, занимающееся грузоперевозками, чаще всего оперирует двумя типами договоров.

Договор перевозки (Ст. 785 ГК РФ). Заключается между перевозчиком (ООО) и грузоотправителем. По этому договору перевозчик обязуется доставить вверенный ему груз в пункт назначения и выдать его управомоченному лицу, а грузоотправитель обязуется уплатить установленную плату.
Договор транспортной экспедиции (Ст. 801 ГК РФ). Заключается между экспедитором (ООО) и клиентом. Экспедитор обязуется за вознаграждение организовать перевозку, оформить документы, обеспечить отправку, получение или иные услуги, связанные с перевозкой, привлекая или не привлекая сторонних перевозчиков.

В грузоперевозках ООО часто выступает именно как экспедитор, привлекая в качестве непосредственных перевозчиков другие ООО или ИП. В этом случае ответственность экспедитора регулируется договором экспедиции и законом «О транспортно-экспедиционной деятельности» от 30.06.2003 № 87-ФЗ.

При регистрации ИП или ООО необходимо выбрать коды Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) в соответствии с планируемой деятельностью. Для грузоперевозок автомобильным транспортом в 2026 году актуальны следующие коды, которые следует указать при регистрации:

Код ОКВЭД	Расшифровка	Сфера применения
49.41	Деятельность автомобильного грузового транспорта	Самый общий код для прямого перевозчика. Позволяет перевозить грузы любым грузовым автомобильным транспортом
49.41.1	Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами	Для перевозки опасных, наливных, скоропортящихся, тяжеловесных грузов, требующих специализированного транспорта (цистерн, рефрижераторов)
49.41.2	Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами	Для стандартных грузоперевозок (тенты, фургоны, бортовые автомобили)
49.41.3	Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем	Используется, если основной доход — предоставление транспорта с водителем в аренду (фрахт)
49.42	Предоставление услуг по перевозкам	Используется для услуг по организации переезда физических и юридических лиц, а также для других транспортных услуг (включает посреднические услуги)
52.29	Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками	Ключевой код для экспедиторов. Включает организацию перевозок (логистика), оформление документов, фрахтование, что является основой для транспортно-экспедиционной деятельности
52.24	Транспортная обработка грузов	Для проведения погрузочно-разгрузочных работ, перевалки грузов

Рекомендуется выбрать один основной код (чаще всего 49.41) и несколько дополнительных кодов, чтобы охватить все виды деятельности (например, 52.29 для экспедирования).

Выбор между ИП и ООО — это стратегическое решение, которое зависит от множества факторов: от масштаба бизнеса до ваших личных представлений о рисках. Вот ключевые критерии, которые помогут определиться.

Критерий	ИП	ООО
Масштаб бизнеса	Идеально для старта. Подходит для одного владельца, который работает сам или с небольшим штатом	Для роста и масштабирования. Оптимально, если планируется привлекать партннров, инвесторов или работать с крупным бизнесом
Ответственность	Полная личная. ИП отвечает по долгам бизнеса всем своим имуществом	Ограниченная. Вы рискуете только имуществом компании, а не личным (за исключением случаев субсидиарной ответственности)
Привлечение инвестиций	Нельзя ввести нового учредителя или продать долю в бизнесе	Можно продать долю в компании или привлечь новых участников, что делает бизнес более привлекательным для инвестиций
Вывод средств	Деньги, заработанные ИП, — это его личные средства. Их можно свободно снимать с расчетного счета в любое время	Получить доход можно только в виде зарплаты (с уплатой НДФЛ) или дивидендов (выплачиваются из чистой прибыли)
Имидж компании	Простой и понятный. Часто ассоциируется с малым бизнесом	ООО воспринимается крупными партнерами и банками как более надежная и прозрачная структура
Закрытие бизнеса	Быстро и просто. Процедура занимает несколько дней	Процесс ликвидации ООО занимает несколько месяцев и требует больших затрат

Независимо от выбранной организационно-правовой формы, сегодня существует множество инструментов, которые помогут вам оптимизировать бизнес-процессы, сократить затраты и минимизировать риски. Особенно это актуально в 2026 году, когда отрасль активно переходит «в цифру».

Электронный документооборот. С переходом на обязательные ЭПД в сфере грузоперевозок использование ЭДО становится не просто удобством, а необходимостью. Сервисы, интегрированные с бухгалтерским ПО, позволяют обмениваться ЭПД, сокращать время документооборота и хранить все документы в единой электронной базе, что удобно для отчетности и проверок.

Мобильные приложения для водителей. Эффективная работа водителей — залог успеха в грузоперевозках. Специализированные мобильные приложения позволяют передавать водителю электронные документы прямо на смартфон, отслеживать статус рейса в реальном времени, получать отметки о доставке с электронной подписью.

Онлайн-бухгалтерия и аутсорсинг. Для ведения учета не обязательно нанимать штатного бухгалтера. Использование облачных сервисов или передача учета на аутсорс позволит автоматизировать расчет налогов и взносов, что особенно удобно для небольших компаний.

Системы управления транспортом (TMS). С ростом автопарка возникает необходимость в автоматизации. TMS-системы помогут вам планировать и оптимизировать маршруты, контролировать расход топлива и отслеживать местоположение транспорта. Это делает бизнес более прозрачным и прибыльным.

Логистика и грузоперевозки

Решения 1С-ЭПД: что выбрать

Дарья Алексеева

15.09.2025

235

Кому проще получить кредит на развитие бизнеса?

Кредиты на пополнение оборотных средств и покупку техники проще получить ООО. Банки считают юридических лиц более надежными заемщиками, поскольку у них более прозрачная финансовая отчетность, которая позволяет оценить реальные доходы и расходы.

Кому выгоднее приобретать технику в лизинг?

ООО имеет больше преимуществ при использовании лизинга. Юридические лица на ОСНО могут возмещать НДС, включенный в лизинговые платежи, а также полностью относить платежи на расходы, уменьшая налоговую базу по налогу на прибыль. Для ИП эти налоговые вычеты доступны не всегда.

Можно ли переоформить ИП в ООО?

Прямой процедуры переоформления не существует. Чтобы сменить форму, предпринимателю нужно сначала закрыть ИП, а затем зарегистрировать новое юридическое лицо — ООО. При этом необходимо заново оформить все договоры, счета и разрешения.

Влияет ли выбор формы на получение лицензии на перевозку опасных грузов?

Нет, не влияет. Лицензия на перевозку опасных грузов (в случае если она необходима) выдается как юридическим лицам, так и ИП на равных условиях. Основные требования касаются соответствия транспортного средства, наличия необходимого оборудования и квалификации водителя.

Дарья Алексеева

29 сентября 2025

127

Читайте по теме

Логистика и грузоперевозки

Чем коммерческий инвойс отличается от проформы-инвойса