Отчетность организации

Отчётность ООО по сотрудникам

Помимо налоговой отчётности, все компании должны сдавать документы со сведениями о своих сотрудниках. Отправлять отчётность по сотрудникам в ФНС и СФР обязаны все юрлица, вне зависимости от того, какой налоговый режим они используют. Исключение составляют только компании без сотрудников, которые также не нанимали подрядчиков по договору ГПХ.

Расчёт 6-НДФЛ

Форма 6-НДФЛ нужна для того, чтобы работодатели проинформировали ФНС о зарплате своих сотрудников и о том, какой налог на доходы физлиц был удержан с этой зарплаты. С 2023 года отправлять расчёт 6-НДФЛ нужно ежеквартально до 25-го числа того месяца, который следует за отчётным периодом. Отчёт за год необходимо сдать не позднее 25 февраля следующего года.

Расчёт по страховым взносам

Единый расчёт по страховым взносам (РСВ) требуется для того, чтобы компания могла отчитаться о перечислениях во внебюджетные фонды. РСВ сдают в налоговую службу каждый квартал. Отправить форму нужно до 25-го числа месяца, который следует за отчётным периодом. РСВ необходимо сдавать даже тем организациям, которые работают без сотрудников.

Персонифицированные сведения о физлицах

Новую форму «Персонифицированные сведения о физлицах» нужно сдавать в региональное отделение ФНС. Подробные рекомендации по её заполнению даны в приказе ФНС № ЕД-7-11/878@. Сдавать ПСВ должны все компании, которые делают выплаты физлицам: например, платят сотрудникам зарплату. Предоставлять форму нужно ежемесячно до 25-го числа того месяца, который следует за отчётным.

Сведения о застрахованном лице

Отчёт «Сведения о застрахованном лице» сдают с 2022 года. Эту форму ввели после того, как правительство изменило порядок выплаты пособий на беззаявительный или проактивный. Отчёт нужно отправлять при приёме на работу нового сотрудника и при заключении договора ГПХ, а также если у работника изменилась фамилия, адрес регистрации или другие персональные данные. Отправить форму нужно в течение трёх рабочих дней после того, как сотрудник заполнил бланк.

Единая форма сведений ООО

ЕФС-1 — это новый отчёт, который заменил формы СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3 и 4-ФСС. Эта форма состоит из нескольких разделов, заполнять и сдавать которые нужно отдельно друг от друга. ЕФС-1 необходимо отправлять в Социальный фонд России (СФР), который с 2023 года выполняет обязанности ПФР и ФСС.

Отчётность ООО в Росстат

Список отчётов ООО для Росстата зависит от рода занятий и масштабов компании. С 1 января 2022 года служба статистики принимает отчётность только в электронном виде.

Узнать, какую отчётность должна сдать ваша компания, можно с помощью специального сервиса на сайте Росстата. Введите в форму ОКПО, ИНН или ОГРН организации. После система составит список отчётов со сроками сдачи и бланками для заполнения.

Отчётность ООО в Росалкогольтабакконтроль

Компании, которые ранее подавали отчётность в Росалкогольрегулирование, с 2023 года отправляют документы в Федеральную службу по контролю за алкогольным и табачным рынками (ФСКАТР, Росалкогольтабакконтроль). Во ФСКАТР отчитываются все компании, которые производят, импортируют, хранят, перевозят или продают алкогольную, спиртосодержащую и табачную продукцию.

Отчётность ООО в Росприроднадзор

Список отчётов для Росприроднадзора зависит от того, чем занимается компания и насколько сильно её деятельность вредит окружающей среде. К отчётности ООО за год относятся: декларация о плате за НВОС, формы 2-ТП (воздух, отходы и рекультивация), отчёт о результатах мониторинга состояния и загрязнения окружающей среды.

Отчётность ООО в МВД

Компании, которые приняли на работу иностранного гражданина или уволили такого сотрудника, обязаны сообщить об этом в Министерство внутренних дел. Для этого в течение трёх рабочих дней после кадрового события нужно отправить уведомление по форме из приказа МВД России № 536 от 30 июля 2020 года.

Отели, гостиницы и хостелы должны передавать МВД данные постояльцев-иностранцев, а больницы — сведения об иностранных гражданах, которые проходят лечение в стационаре. Уведомление о прибытии нужно направить в течение суток после появления постояльца или пациента.

Бухгалтерская отчётность ООО

С помощью бухгалтерской отчётности компания оповещает ФНС о своих доходах и расходах, а также о том, какие объекты приняты на баланс общества. Все необходимые формы даны в приказе Минфина России № 66н от 2 июля 2010 года. По своему составу эта отчётность похожа на финансовую, однако между ними есть разница. Больше узнать о финансовой отчётности организации можно из другого нашего материала.

Сдача бухгалтерской отчётности ООО происходит только в электронном виде. Все документы нужно отправить в Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчётности (ГИР БО) до 31 марта того года, который следует за отчётным.

Бухгалтерский баланс ООО

Бухгалтерский баланс состоит из двух частей: актива и пассива. В актив бухгалтер вносит всё имущество компании: финансовые вложения, недвижимость, транспортные средства, оборудование, запасы сырья. В пассиве перечисляют источники образования активов, например, уставный капитал, займы, кредиты. Итог по пассиву должен быть равен итогу по активу.

Отчёт ООО о финансовых результатах

В отчёт о финансовых результатах или форму № 2 вносят детальную информацию о доходах и расходах юрлица за год. Здесь указывают сумму выручки, себестоимости продаж, валовой прибыли, коммерческих и управленческих расходов, доходов от участия в других организациях.

Пояснения к балансу и отчёту о финансовых результатах ООО

В пояснениях к отчётности бухгалтер описывает учётную политику компании. Кроме того, в этот документ нужно внести все комментарии к балансу и форме № 2, которые было нецелесообразно включать в основные документы.

Отчёт ООО об изменениях капитала

В отчёте об изменениях капитала или форме № 3 указывают подробную информацию о движении капитала, то есть обо всех операциях, которые приводили к увеличению или к уменьшению капитала компании. Отдельно бухгалтер описывает корректировки, проведённые из-за исправления ошибок в учёте или изменения учётной политики компании.

Отчёт ООО о движении денежных средств

Отчёт о движении денежных средств (форма № 4) включает данные о текущих, инвестиционных и финансовых операциях компании.

Отчёт ООО о целевом использовании средств

Отчёт о целевом использовании средств подают только те компании, которые получали от государства сумму на воплощение каких-либо конкретных проектов (например, грант на создание туристического объекта на территории предприятия). В документе необходимо указать размер полученных средств и подробно описать, на что эти деньги были потрачены.

Упрощённая бухгалтерская отчётность ООО

Некоторые компании имеют право вести бухгалтерскую отчётность в упрощённом виде. Это касается:

• субъектов малого предпринимательства;
• микропредприятий;
• некоммерческих организаций;
• участников проекта «Сколково».

Перечисленные лица могут подавать в ГИР БО только упрощённые формы бухгалтерского баланса и отчёта о финансовых результатах.

Сроки сдачи отчётов ООО

Электронная отчетность организаций

Общества, которые платят НДС, предоставляют только электронную декларацию. Это касается всех организаций на ОСНО, а также тех спецрежимников, которые указывают НДС в счетах-фактурах.

В электронной форме отчитываются те предприятия, которые:

• имеют статус крупнейшего налогоплательщика;
• имеют в штате более 100 сотрудников.

Ограничение по численности сотрудников касается также вновь созданных и реорганизованных обществ. Все остальные компании могут выбирать между электронной и бумажной отчётностью.

Сдавать отчётность по сотрудникам в бумажном виде имеют право только те компании, которые выплатили средства не более чем 10 физлицам. Остальные организации обязаны отправлять в ФНС и СФР электронные документы.

Сдача дополнительной отчетности ООО в 2024 году

В 2024 году помимо стандартной бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности ООО может столкнуться с необходимостью предоставления дополнительной специальной отчетности. Список таких отчетов не является фиксированным и зависит от специфики деятельности компании, а также от федеральных и региональных нормативных актов.

Сдать дополнительную отчетность ООО:

• Транспортный и земельный налог. ФНС самостоятельно рассчитывает сумму этих налогов и отправляет вам соответствующие документы, поэтому дополнительная отчетность не требуется.
• Статистическая отчетность. Вся необходимая информация о формах и сроках предоставления статистической отчетности доступна на сайте Росстата. Используйте функцию поиска по ИНН, чтобы получить индивидуальный перечень форм для вашей компании. Помните, что Росстат обновляет перечни респондентов и форм ежемесячно, поэтому планируйте отчетность "в режиме реального времени". Для облегчения процесса можно воспользоваться сервисом сдачи отчетности, который поможет разобраться с требованиями и оптимизировать сдачу отчетности. Обратите внимание, что требования к статотчетности могут отличаться в зависимости от региона.
• Отчетность в Росалкогольтабакконтроль (ФСРАР). Сдавать эту отчетность ООО необходимо для компаний, участвующих в производстве, перевозке или продаже алкогольной продукции.
• Отчетность в Росприроднадзор. Необходимо сдавать декларацию о плате за НВОС (негативное воздействие на окружающую среду), если ваша компания производит отходы, не относящиеся к ТКО (например, газовые лампы, ртутные термометры), или использует объекты, выбрасывающие вредные вещества в атмосферу или воду (например, завод). Срок сдачи — 10 марта по итогам отчетного года.
• Декларация по подакцизным товарам. Если вы торгуете товарами из списка подакцизных (например, легковые автомобили, пиво, газовый конденсат), вам необходимо подавать декларацию в налоговую не позднее 25 числа каждого месяца. Важно помнить, что для разных видов подакцизных товаров используются различные формы деклараций.
• Декларация по косвенным налогам. Требуется сдавать, если вы импортируете продукцию из стран ЕАЭС. Срок сдачи — 20 число месяца, следующего за тем, когда товары были приняты на учет.
• Декларация по водному налогу. Нужно сдавать, если ваша компания использует воду из водных объектов по лицензии (реки, озера, моря) или занимается сплавом древесины по рекам. Срок сдачи в налоговую — 25 число месяца по итогам отчетного квартала. Важно отметить, что не все ситуации с забором воды облагаются налогом. Полный перечень исключений указан в п. 2 ст. 333.9 НК РФ.
• Отчетность в МВД. Может потребоваться для компаний, занимающихся гостиничным бизнесом или работающих с иностранными гражданами.

Сдать электронную отчётность в ФНС, Социальный фонд и другие ведомства помогут продукты «Астрал». Модуль 1С-Отчётность подойдёт бухгалтерам, которые хотят отправлять документы напрямую из «1С», а онлайн-сервис Астрал Отчёт 5.0 позволит работать с электронной отчётностью на любом удобном вам устройстве.

Штрафы за несдачу отчетности организаций

Если компания вовремя не подаст декларацию или расчёт по страховым взносам, ей придётся заплатить не менее 1 тысячи рублей штрафа за каждый месяц просрочки (как полный, так и неполный). Штраф за отсутствие других документов ниже. За каждый отчёт, который не был сдан в ФНС, общество заплатит 200 рублей, за документы для СФР — от 300 до 500 рублей. Обо всех штрафах за несдачу отчётности вы можете узнать из другого нашего материала.

Чтобы правильно составить и сдать годовую отчётность ООО, необходимо грамотно вести первичную документацию, оформлять все платёжные, кассовые и банковские документы, вовремя отвечать на запросы ФНС и отслеживать комментарии от ведомства. Если компания будет вести отчётность на протяжении всего года, подготовить финальные документы будет проще.

В Росстат сдают ежемесячную, квартальную и годовую отчётность. Единого срока для сдачи всех форм ведомство не установило. Узнать, какую отчётность должна сдать ваша компания и когда это необходимо сделать, можно с помощью специального сервиса на сайте Росстата.