Отчетность для ИП

Самостоятельно разобраться с отчетностью начинающему предпринимателю поможет удобный и интуитивно понятный сервис 1С-Отчетность. Онлайн-сервис позволяет работать без привязки к рабочему месту. Бланки документов обновляются вовремя, а редактор содержит подсказки по заполнению полей.

Какую отчетность сдает ИП в ФНС

Пакет документов, которые ИП должен предоставить налоговикам, зависит от режима налогообложения. Кроме того, каждому предпринимателю необходимо вести книгу учета доходов и расходов. Сдавать КУДиР в налоговую самостоятельно не нужно. Но инспекторы могут запросить книгу при проверке компании.

Предприниматели на ОСНО

ИП на общем режиме налогообложения сдают в налоговую инспекцию:

• форму 3-НДФЛ;
• декларацию по НДС;
• форму 6-НДФЛ — если у ИП есть сотрудники (включая подрядчиков на договоре ГПХ), которые в течение года получали от предпринимателя зарплату или другие выплаты;
• расчёт страховых взносов;
• персонифицированные сведения о физических лицах — если у ИП есть сотрудники.

Если ИП приостановил работу и на его банковском счету не происходило движение средств, вместо декларации по НДС предприниматель может подать единую упрощенную налоговую декларацию. Дополнительная информация об отчетности ИП на ОСНО есть в статье «Отчетность предпринимателей на ОСН».

Предприниматели на УСН

ИП, которые выбрали упрощенную систему налогообложения, в ФНС сдают:

• декларацию по УСН;
• расчет страховых взносов;
• форму 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физических лицах — если у предпринимателя есть сотрудники, в том числе подрядчики, с которыми он заключил договор ГПХ;
• декларацию по НДС — если ИП считается налоговым агентом по НДС.

Если в течение отчётного периода ИП не вёл деятельность, он обязан подать нулевую декларацию по УСН. В некоторых случаях вместо неё можно отправить единую упрощённую налоговую декларацию.

Предприниматели на УСН (доходы) и на УСН (доходы минус расходы) заполняют одну и ту же форму декларации. Подробная информация об отчетности ИП на упрощенке и ИП на УСН без работников есть в других наших материалах.

Предприниматели на ЕСХН

ИП, которые платят Единый сельскохозяйственный налог, в ФНС сдают:

• декларацию по ЕСХН;
• расчет страховых взносов;
• 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физических лицах — если у ИП есть работники;
• декларацию по НДС — если предприниматель не получил освобождение от налога на добавленную стоимость.

Если предприниматель приостановил работу, ему нужно подать нулевую декларацию по ЕСХН или единую упрощенную налоговую декларацию. Также потребуется отправить в ведомства нулевую отчетность.

Предприниматели на ПСН

У ИП на патентной системе налогообложения нет специальной отчетности. Поэтому такие предприниматели сдают в ФНС только:

• расчет страховых взносов;
• форму 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физлицах — если у ИП есть сотрудники.

Если ИП совмещает патент с другой системой налогообложения, он должен сдавать в ФНС соответствующую налоговую декларацию. Например, если предприниматель одновременно использует патентную и упрощенную системы, ему необходимо каждый год заполнять декларацию по УСН. Также потребуется вести две книги учета доходов: одну для расчетов по ПСН, вторую — для УСН.

С 2023 вместо ПФР и ФСС действует единый Социальный фонд России. Всю отчетность по страховым взносам теперь нужно сдавать в СФР. Правительство также обновило состав документов: вместо форм СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3 и 4-ФСС все компании и ИП заполняют ЕФС-1.

ЕФС-1 состоит из титульного листа и двух разделов с подразделами. Заполнять и сдавать части отчета нужно по отдельности (в зависимости от того, какие сведения предприниматель должен отправить в Социальный фонд).

Статистическую отчетность ИП сдают нерегулярно. В основном индивидуальные предприниматели отчитываются в службу статистики, только если они попали в выборку. Чтобы узнать о том, какие документы вам необходимо отправить в Росстат, введите свой ИНН на странице «Системы сбора отчетности» на сайте ведомства.

Перечислим несколько видов документов, которые ИП сдают в Росстат.

Форма 1-ИП

Отчет для предпринимателей, которые ведут оптовую торговлю, занимаются производством товаров или оказанием услуг. В форме нужно указать объём выручки ИП, количество сотрудников и виды реализованной продукции или выполненных работ.

Форма 1-ИП (торговля)

Форму 1-ИП (торговля) заполняют индивидуальные предприниматели, которые занимаются розничной торговлей. Исключение — продавцы автомобилей и мотоциклов. В отчёте перечисляют виды деятельности ИП, указывают количество сотрудников и сумму заработка.

Форма ПМ-Пром

Этот отчёт сдают ИП, которые занимаются добывающим или обрабатывающим производством, рыболовством, лесозаготовками, производством и распределением газа и пара, электроэнергии. В форме ПМ-Пром указывают информацию об обороте производства.