Нулевой отчет: как сдать отчетность для ООО и ИП
Отдел продаж:
Отдел продаж
График работы

Нулевой отчёт

Подготовка и сдача нулевой налоговой отчетности для ООО или ИП – быстро и без лишних сложностей!


Стоимость сдачи нулевой отчетности для ИП и ООО

Нулевые отчёты для ФНС и СФР

Сдавать нулевые отчёты должны ИП и организации, которые на протяжении отчётного периода не вели предпринимательскую деятельность. Рассмотрим, что включает в себя нулевая отчётность и как ООО или ИП сдавать нулевую отчётность самостоятельно.

Что такое нулевой отчёт

У многих предпринимателей возникает вопрос: какую отчётность сдавать, если нет деятельности? Понять, что организация приостановила деятельность, можно по следующим параметрам:

  • на расчётном счету и в кассе компании не происходило движение денежных средств;
  • предприниматель не начислял зарплату сотрудникам;
  • на предприятии остановился товарооборот.

В этом случае компании не нужно платить налоги, но отчитаться перед ФНС и СФР всё равно придётся. Организация должна сдать нулевую отчётность. Нулевые отчёты — это обычные документы для налоговой или Социального фонда, в которых вместо расчётных показателей стоят нули или прочерки.

Сдавать нулевую отчётность нужно в те же сроки, что и обычную. Состав отчётных форм нулёвки зависит от системы налогообложения и выбранного периода.

Нулевая декларация по НДС
Нулевая декларация по НДС
Нулевой отчёт ЕФС-1
Нулевой отчёт ЕФС-1
Нулевой РСВ
Нулевой РСВ
Штрафы
Штрафы за несдачу нулевой отчётности
Нулевая отчётность ИП
Нулевая отчётность ИП
Нулевая отчётность на УСН
Нулевая отчётность на УСН
Нулевая отчётность ИП на УСН
Нулевая отчётность ИП на УСН
Нулевая отчётность ИП на ОСНО
Нулевая отчётность ИП на ОСНО

Нулевая отчётность ИП

Нулевую отчётность обязаны сдавать те индивидуальные предприниматели, которые в течение конкретного периода не занимались коммерческой деятельностью, при этом оставаясь в статусе ИП. Если предприниматель не сдаст документы, ему будет грозить штраф. ИФНС также может заморозить расчётный счёт ИП в банке.

Состав нулевой отчётности для ИП на ОСНО

Если ИП на ОСНО приостановил работу, при сдаче ежеквартальной отчётности он должен подготовить следующие документы:

ИП на ОСНО при сдаче ежеквартальной нулевой отчётности должен подготовить следующие документы:

  1. Нулевую декларацию по налогу на добавленную стоимость.
  2. Расчёт сумм налогов по форме 6-НДФЛ. Не отправлять 6-НДФЛ можно, только если предприниматель не платил сотрудникам в течение всего года. Данные в 6-НДФЛ приводятся нарастающим итогом. Поэтому если ИП сделал выплаты работникам, например, только во втором квартале, то ему будет необходимо сдать расчёт за второй, третий и четвёртый кварталы.
  3. Нулевой расчёт по страховым взносам.
  4. Раздел 2 отчёта ЕФС-1. С 2023 года этот документ сдают в Социальный фонд вместо формы 4-ФСС.

Для годовой отчётности ИП на ОСНО также потребуется сдать:

  1. Форму 3-НДФЛ.
  2. Подраздел 1.2 отчёта ЕФС-1. Этот документ заменяет форму СЗВ-СТАЖ. Не сдавать документы могут только ИП, у которых на протяжении отчётного периода не было сотрудников.

Кроме того, каждый месяц ИП должны отправлять в ФНС персонифицированные сведения о физлицах. Эта форма используется вместо СЗВ-М. Заполнять отчёт не нужно только тем предпринимателям, которые не нанимали работников по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера. Если ИП нанял сотрудников, но не платил им зарплату, сдавать документ всё равно придётся.

Нулевая отчётность ИП на УСН

Если предприниматель применяет УСН, для ежеквартальной нулевой отчётности ему нужно подготовить:

  1. Расчёт сумм 6-НДФЛ (если в течение года была хотя бы одна выплата сотрудникам).
  2. Расчёт страховых взносов.
  3. Раздел 2 отчёта ЕФС-1.

По итогам года ИП на упрощённом режиме налогообложения должен отправить в ФНС нулевую декларацию по УСН. Предпринимателям, у которых есть работники, каждый год необходимо отправлять в СФР подраздел 1.2 ЕФС-1 и каждый месяц подавать в ФНС персонифицированные сведения о физлицах.

Нулевая отчётность организаций

Организации, которые приостановили работу, также должны сдавать нулевые отчёты в налоговую и другие контролирующие органы. Для ООО набор отчётных документов тоже будет зависеть от системы налогообложения. Сроки сдачи такие же, что и для стандартных отчётов.

Сдача нулевой отчётности для ООО на ОСНО

Организации, применяющие общую систему налогообложения, по итогам квартала должны сдавать следующие отчётные документы:

  1. Нулевую декларацию по НДС.
  2. Нулевую декларацию по налогу на прибыль. Обратите внимание на то, что данные для этого документа считаются нарастающим итогом.
  3. Форму 6-НДФЛ. Если у компании нет сотрудников, общество всё равно должно отправить документ с данными директора.
  4. Расчёт по страховым взносам.
  5. Раздел 2 отчёта ЕФС-1.

В нулевых декларациях обычно заполняют только титульный лист, а в ячейках в остальных разделах ставят прочерки.

Также компании, которая не вела коммерческую деятельность, потребуется сдать годовую бухгалтерскую отчётность и подраздел 1.2 ЕФС-1. Каждый месяц нужно отправлять в ФНС персонифицированные сведения о физлицах. Даже если фирма не нанимала работников, в этой форме необходимо указать данные руководителя.

Сдача нулевой отчётности для ООО на УСН

Компаниям на УСН каждый квартал требуется сдавать следующие виды отчётности:

  1. Форму 6-НДФЛ.
  2. Расчёт страховых взносов.
  3. Раздел 2 формы ЕФС-1.

По итогам года ООО на «упрощёнке» подают бухгалтерскую отчётность, нулевую декларацию УСН и подраздел 1.2 ЕФС-1. Кроме того, каждый месяц необходимо сдавать персонифицированные сведения о физических лицах.

В некоторых случаях нулевые декларации по УСН, НДС и налогу на прибыль можно заменить единой упрощённой налоговой декларацией. Подробная информация о ней есть в другом нашем материале.

Когда нужно сдавать нулевую отчётность

Рассмотрим сроки сдачи нулевой отчётности за год, квартал и месяц:

Вид отчёта Крайний срок отправки
ЕФС-1, подраздел 1.2 (замена СЗВ-СТАЖ) 25 января
Бухгалтерская отчётность 31 марта
Декларация УСН 25 марта для юрлиц, 25 апреля для ИП
3-НДФЛ 30 апреля
Декларация по НДС 25-е число месяца, следующего за отчётным кварталом
Декларация по налогу на прибыль 25-е число месяца, следующего за отчётным кварталом. При сдаче отчёта за год — 25 марта
Расчёт по страховым взносам 25-е число месяца, следующего за отчётным кварталом
ЕФС-1, раздел 2 (замена 4-ФСС) 25-е число месяца, следующего за отчётным кварталом
Персонифицированные сведения о физлицах (замена СЗВ-М) 25-е число месяца, следующего за отчётным месяцем

Сколько стоит отправка нулевых отчётов

Сдать всю нулевую отчётность бесплатно через интернет пока невозможно, однако «Астрал» подготовил специальное предложение для компаний и ИП, которым нужно отправить только нулёвки.

Заполнить и сдать нулевую отчётность в ИФНС и другие ведомства онлайн можно с помощью электронного сервиса Астрал Отчёт 5.0. Подключив тариф ZERO, вы сможете отправить нулевые отчёты в налоговую, СФР и Росстат по выгодной цене. Предложение доступно как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. Для подключения тарифа оставьте заявку на нашем сайте.

Штрафы за несдачу и задержку нулевой отчётности

Если предприниматель вовремя не отчитается перед контролирующими органами, ему грозит штраф. С нулёвкой та же ситуация. Если отчёты будут сданы с задержкой или не будут сданы вовсе, это повлечёт за собой санкции в виде денежных взысканий.

Нарушение Размер штрафа
Несдача налоговой декларации или расчёта по страховым взносам Для юрлица: не менее 1 тысячи рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки. Для должностного лица: 300–500 рублей. Возможна блокировка расчётного счёта компании или ИП
Несдача формы 6-НДФЛ Для юрлица: 1 тысяча рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки. Для должностного лица: 300–500 рублей
Несдача прочих налоговых расчётов Для юрлица: 200 рублей за каждый документ. Для должностного лица: 300–500 рублей
Несдача ЕФС-1 (подраздел 1.1 раздела 1) 300–500 рублей
Несдача ЕФС-1 (другие подразделы раздела 1) Для юрлица: 500 рублей за каждого застрахованного работника. Для должностного лица: 300–500 рублей
Несдача ЕФС-1 (раздел 2) Для юрлица: не менее 1 тысячи рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки. Для должностного лица: 300–500 рублей

Поэтому лучше не пренебрегать обязанностью сдавать нулёвку: сумма штрафов может намного превысить стоимость подготовки нулевой отчётности.

Чтобы увидеть больше наших решений,
загляните в Каталог

Оплачивайте только отправленные документы

* Стоимость за один комплект
на сумму



Нужно сдать нулевку?

Оставьте заявку, мы подключим сервис сдачи отчетности!

/local/templates/astral/img/form/feedback.png
Комментарии для сайта Cackle
Подключите 1С-Отчетность бесплатно на 30 дней

Подписывайтесь на блог ГК «Астрал» и будьте в курсе всех новостей!

Подписаться
Зарегистрируйте бизнес онлайн за 15 минут
Зарегистрировать бизнес
Чтобы увидеть больше наших решений,
загляните в Каталог
autohello-finger