Отчетность ИП на УСН

Name: Отчетность ИП на УСН
Brand: Астрал

Сдача отчетности ИП на УСН в электронном виде. Сервис заполнит отчеты и проверит на ошибки

Подробнее о продукте

Тарифы и цены

Отчетность через интернет

Отчетность для ИП

Отчетность для бизнеса

Стоимость подключения к отчетности ИП на УСН

Тарифы, с направлением сдачи электронной отчетности для упрощенцев

Группа компаний 12 мес 100+

ИП

1 000 ₽

* Стоимость указана за одну компанию в рамках выбранного диапазона. Цену для нескольких пользователей уточняйте у менеджера

Кадровые решения 1 пользователь

5 450 ₽

Основной 12 мес 1

ЮЛ

10 900 ₽

Подпись физическому лицу выпускается бесплатно

Кадровые решения 1 пользователь

5 450 ₽

Условия применения УСН для ИП

Упрощенная система налогообложения – спецрежим, который удобен для индивидуальных предпринимателей, поскольку позволяет снизить налоговые обязательства, но не освобождает от обязанности сдавать отчеты в ФНС и другие ведомства.

Рассказываем, какие отчеты сдает ИП на УСН, и какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков сдачи.

УСН для ИП: что нужно знать

Упрощенная налоговая система – режим налогообложения, ориентированный на малый и средний бизнес. Ее преимущества в том, что она подразумевает сдачу меньшего числа отчетной документации и более простой учет.

Она делится на два вида:

УСН «Доходы», то есть налог взимается только с доходов бизнеса. Такой режим оптимален для предпринимателей с малыми расходами или расходами, которые не подтверждаются документами.

УСН «Доходы минус расходы» подразумевает исчисление налогов только с разницы между доходами и расходами. Такой режим подходит для ИП, чьи расходы не меньше 60% доходов и подтверждены документально.

Использовать упрощенную систему налогообложения могут ИП и ООО, которые соответствуют таким требованиям:

Среднесписочная численность сотрудников не превышает 130 человек
Размер годового дохода — до 490,5 млн рублей (с учетом коэффициента-дефлятора 1,090)
Остаточная стоимость основных средств не превышает 218 млн рублей
Для юрлиц есть дополнительные требования: доля участия других организаций в компании не должна превышать 25%, у организации не должно быть филиалов

ИП на УСН обязаны платить НДС:

5% при годовом доходе от 20 млн до 272,5 млн руб.;
7% при годовом доходе от 272,5 млн до 490,5 млн руб.

Если доход не превышает указанного лимита, предприниматель продолжает пользоваться освобождением от уплаты НДС.

Отчетность ИП на УСН: таблица форм и сроков

Отчетность	Куда и как сдавать	Сроки сдачи
Отчетность всех ИП на упрощенной системе налогообложения
Декларация по УСН	В налоговую, 1 раз в год	До 25 апреля следующего года
Уведомление о списании с ЕНС налога по УСН	В налоговую, 1 раз в квартал	До 25 апреля — за 1 квартал
		До 25 июля — за полугодие
		До 25 октября — за 9 месяцев
Отчетность ИП с работниками на упрощенной системе налогообложения
6-НДФЛ	В налоговую, ежеквартально	До 25 апреля — за 1 квартал
		До 25 июля — за полугодие
		До 25 октября — за 9 месяцев
		До 25 февраля — за предыдущий год
		В годовой отчет 6-НДФЛ входят справки о доходах и суммах налога физических лиц за год — бывшая форма 2-НДФЛ
РСВ - Расчет по страховым взносам	В налоговую, ежеквартально	До 25 апреля — за 1 квартал
		До 25 июля — за полугодие
		До 25 октября — за 9 месяцев
		До 25 января — за предыдущий год
Уведомление о списании с ЕНС страховых взносов, кроме взносов на травматизм, и НДФЛ Декларация по УСН	В налоговую, ежемесячно	До 25 числа месяца, в котором платите налог или взнос. По страховым взносам уведомление не сдают в месяцах представления РСВ, то есть в апреле, июле, октябре и январе
Персонифицированные сведения о физлицах	В налоговую, ежемесячно	До 25 числа следующего месяца
Единая социальная форма: ЕФС‑1, раздел 1 и подраздел 1.1 — сведения о кадровых событиях	В СФР, после каждого из событий: прием на работу или увольнение работника; заключение или расторжение договора ГПХ; приостановка или возобновление трудового договора; постоянный перевод работника или присвоение ему новой квалификации; подача работником заявления об отказе от бумажной трудовой книжки.	При приеме или увольнении работника, заключении или расторжении договора ГПХ, приостановлении и возобновлении трудового договора — не позднее следующего рабочего дня.
Единая социальная форма: ЕФС‑1, раздел 1 и подраздел 1.2 — сведения о стаже	В СФР, ежегодно	До 25 марта года, следующего за отчетным
Единая социальная форма: ЕФС‑1, раздел 2 — отчет по взносам на травматизм	В СФР, ежеквартально	До 25 апреля — за 1 квартал
		До 25 июля — за полугодие
		До 25 октября — за 9 месяцев
		До 25 января — за предыдущий год
Единая социальная форма: ЕФС‑1, раздел 3 — отчет по дополнительным взносам на пенсионное страхование	В СФР, ежеквартально	До 25 апреля — за 1 квартал
		До 25 июля — за полугодие
		До 25 октября — за 9 месяцев
		До 25 января — за предыдущий год
Сведения о застрахованных лицах	В СФР, по мере необходимости	В течение 3 дней с момента трудоустройства нового работника или получения новых сведений от действующего работника

Сдача отчетов для ИП без работников

Если у ИП нет работников, то он сдает годовую декларацию по УСН, а также уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов в отношении авансовых платежей по налогу.

Отчеты по РСВ, 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физических лицах ИП без сотрудников не сдают.

ИП на УСН обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР), согласно приказу ФНС России от 07.11.2023 №ЕА-7-3/816@. Отчитываться по ней в ФНС не нужно, но в случае налоговой проверки ФНС может ее запросить для проверки налоговой базы основного налога.

Сдача отчетности ИП на УСН: какие отчеты нужно сдавать

Декларация по УСН

Это основной отчетный документ для ИП. Он подается один раз в год, не позже 25 апреля года, следующего за истекшим отчетным периодом

6-НДФЛ

Это сводный отчет о доходах сотрудников, суммах удержанных налогах, а также произведенных выплатах. Его сдают только индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников

Расчет по страховым взносам

Этот документ содержит сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах. Его сдают ИП, имеющие наемных работников, каждый квартал до 25 числа месяца, который идет за отчетным периодом

Персонифицированные сведения

В этом отчете указываются сведения о каждом работнике и выплатах по нему. Он сдается ежемесячно, не позже 25 числа, кроме месяцев, в которые ИП отчитываются по РСВ, то есть, исключая апрель, июль, октябрь и январь

Журнал учета счетов-фактур

В этом документе указываются сведения о полученных и выданных счетах-фактурах для правильного учета НДС, подтверждения налоговых вычетов и сумм, которые подлежат уплате. Сроки: раз в квартал, не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, или по запросу налоговой инспекции

Налоговая отчетность

В рамках УСН индивидуальные предприниматели имеют упрощенные требования по отчетности, но все же некоторые виды отчетных документов для ИП, использующих этот режим налогообложения, обязательны

Декларация по УСН

С 28 февраля 2026 года для сдачи декларации по УСН ИП используют форму, утвержденную приказом ФНС России от 26.11.2025 №ЕД-7-3/1017@

Декларация по НДС

С 2026 года декларацию по НДС обязаны сдавать ИП на УСН, которые в 2025 году заработали более 20 миллионов рублей. С 2027 года этот лимит снизится до 15 миллионов рублей, а с 2028 года — до 10 миллионов рублей. Форма декларации и порядок ее заполнения описаны в приказе ФНС №ЕД-7−3/989@

Уведомления об исчисленных суммах

Cдается в ФНС для распределения средств, зачисленных на ЕНП. В документе указываются суммы авансовых платежей, которые должны быть уплачены за каждый отчетный период. Уведомление подается за I квартал, полугодие и 9 месяцев налогового периода. За год уведомление представлять не нужно

Декларация по УСН

Декларация по НДС

Уведомления об исчисленных суммах

Индивидуальные предприниматели на УСН, имеющие в своем штате наемных работников, должны сдавать в Социальный фонд России (СФР) единый отчет по страховым взносам и трудовой деятельности — форму ЕФС-1. Этот документ состоит из нескольких разделов и содержит сведения о страховом стаже, трудовой деятельности, дополнительных страховых взносах на пенсию и уплаченных взносах работодателя, а также о страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Каждый раздел ЕФС-1 имеет свои сроки сдачи в СФР.

Если у ИП сотрудников нет, то сдавать отчет ЕФС-1 не нужно.

Отчитываться в Росстат индивидуальный предприниматель должен при условии, что он попал в выборку ведомства. Проверить необходимость сдачи отчетности можно на сайте Росстата, введя свой ИНН или код ОКПО. Если ИП должен отчитываться, то узнать, какую информацию о статистических показателях нужно предоставить и в какие сроки, можно также на официальном сайте ведомства.

Для сдачи отчетов в контролирующие органы удобно использовать сервисы электронной отчетности.

Для компаний, использующих в работе сервисы «1С:Предприятие» есть специальный модуль «1С-Отчетность», в котором формировать и отправлять отчеты в ФНС или Росстат можно прямо из 1С.

Тем, кто использует в работе другие ПО, будет удобно готовить и сдавать отчетность с помощью онлайн-сервиса «Астрал Отчет 5.0». Он позволяет работать с электронными документами без привязки к офису, отчитываться в ведомства сразу за несколько филиалов.

Ответственность за ошибки и нарушение сроков сдачи отчетности для ИП на упрощенке

Соблюдение установленных сроков и представление корректных данных – главное требование к ведению отчетности для ИП на УСН. Несоблюдение этих требований может привести к возникновению штрафных санкций и иных негативных последствий.

За нарушение сроков сдачи отчетных документов законодательством предусмотрено наказание в виде штрафа:

Если не сдать налоговую декларацию вовремя, штраф для ИП на УСН составит 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц, даже если он неполный (ст. 119 НК РФ). При этом размер штрафа не может быть менее 1000 рублей или более 30% от налога.

Такой же штраф наложат на ИП-работодателя, если своевременно не сдать расчет по страховым взносам.

За нарушение сроков сдачи отчета 6-НДФЛ налоговая взыщет штраф в размере 1000 рублей за каждый месяц задержки. А в случае ошибок в отчетности работодатель заплатит по 500 рублей за каждый отчет с недостоверной информацией.

Если не сдать вовремя отчетность в СРФ или представить в фонд неполные (недостоверные) сведения, размер штрафа составит 500 рублей за каждого работника.

Нарушение порядка сдачи отчетности ИП на УСН в электронном виде приведет к штрафу в размере 1000 рублей. ИП-работодатели обязаны сдавать форму ЕФС-1 в электронном виде, если у них более 10 сотрудников в штате.

За непредоставление статистической отчетности с ИП могут взыскать штраф в размере от 10 до 20 тысяч рублей.

Способы сдачи отчетности ИП на УСН

Отчеты индивидуальные предприниматели сдают в электронном виде, используя для этого:

портал «Госуслуги»;
личный кабинет физлица на сайте Федеральной налоговой службы
личный кабинет в специальный государственной информационной системе (ГАС) «Цифровая аналитическая платформа предоставления статистических данных»

Также отчитаться в ведомства индивидуальные предприниматели могут с помощью сервисов электронной отчетности, таких как «1С-Отчетность» и «Астрал Отчет 5.0». Они содержат актуальные формы отчетов, имеют встроенные редакторы для проверки правильности их заполнения и позволяют формировать и сдавать отчетные документы в срок, чтобы избежать взысканий и штрафов.

Часто задаваемые вопросы про отчетность ИП на УСН

Как ИП перейти на УСН?

Для перехода на упрощенную систему налогообложения нужно отправить в ФНС уведомление по форме № 26.2-1 (КНД 1150001). Переход на УСН осуществляется со следующего календарного года, идущего за тем, в котором было подано уведомление.

Какой вид УСН выбрать ИП: «Доходы» или «Доходы минус расходы»?

Выбор зависит от размеров доходов бизнеса, основной деятельности ИП. Если доходы больше 60%, имеет смысл выбирать режим «Доходы минус расходы», если расходы меньше этого порога, то «Доходы».

Какие налоги платит ИП на УСН?

Помимо основной ставки этого налогового режима, «упрощенцы» платят НДС, если доходы компании больше 20 000 000 рублей.

Как уменьшить налог УСН на страховые взносы?

УСН с объектом «Доходы минус расходы» вправе уменьшать налог на страховые взносы до момента их фактической уплаты, учтя в расходах сумму взносов, подлежащих уплате, даже если к дате уменьшения, налоги не будут уплачены.

Как сдавать отчётность ИП по УСН, если нет доходов?

В этом случае предприниматель предоставляет в ФНС нулевую декларацию. Она сдается в те же сроки, что и обычная налоговая декларация.