Отчетность для ИП

Какую отчётность сдают ИП

Индивидуальные предприниматели сдают три основных вида отчётности: налоговую, статистическую и документы для Социального фонда за сотрудников. Сдача отчётности ИП в 2025 году возможна в бумажном и в электронном виде. Однако некоторые документы контролирующие органы принимают только в электронной форме. Разберёмся, как ИП справиться с документами без бухгалтера и какова стоимость услуг по сдаче отчётности для ИП.

Ведение бухгалтерского учёта самостоятельно: как сдать отчётность ИП без бухгалтера

Запуская свой бизнес, предприниматели мечтают о широких перспективах, финансовой независимости и пользе для клиентов. Но для того, чтобы достичь успеха, нужно правильно организовать своё дело и позаботиться о двух важных вещах: о бухгалтерском учёте и сдаче отчётности в контролирующие органы.

По закону ИП имеет право не вести полноценный бухгалтерский учёт. Вместо этого предприниматель может заполнять книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Сведения из неё предоставляются по запросу налоговой. Но при этом ИП обязан вести налоговый учёт и сдавать налоговую отчётность.

В компаниях бухучётом и отчётностью обычно занимается бухгалтер. Но не у всех начинающих предпринимателей есть возможность взять бухгалтера в штат или оплатить услуги специалиста на аутсорсе, особенно если ИП только начал вести деятельность. Поэтому многие предприниматели предпочитают заниматься подготовкой отчётности самостоятельно.

Самостоятельно разобраться с отчётностью начинающему предпринимателю поможет удобный и интуитивно понятный сервис 1С-Отчетность. Онлайн-сервис позволяет работать без привязки к рабочему месту. Бланки документов обновляются вовремя, а редактор содержит подсказки по заполнению полей.

Какую отчётность сдаёт ИП в Федеральную налоговую службу

Пакет документов, которые ИП должен предоставить налоговикам, зависит от режима налогообложения. Кроме того, каждому предпринимателю необходимо вести книгу учёта доходов и расходов. Сдавать КУДиР в налоговую самостоятельно не нужно. Но инспекторы могут запросить книгу при проверке компании.

Предприниматели на ОСНО

ИП на общем режиме налогообложения сдают в налоговую инспекцию:

• форму 3-НДФЛ;
• декларацию по НДС;
• форму 6-НДФЛ — если у ИП есть сотрудники (включая подрядчиков на договоре ГПХ), которые в течение года получали от предпринимателя зарплату или другие выплаты;
• расчёт страховых взносов;
• персонифицированные сведения о физических лицах — если у ИП есть сотрудники.

Если ИП приостановил работу и на его банковском счету не происходило движение средств, вместо декларации по НДС предприниматель может подать единую упрощённую налоговую декларацию. Дополнительная информация об отчётности ИП на ОСНО есть в статье «Отчётность предпринимателей на ОСН».

Предприниматели на УСН

ИП, которые выбрали упрощённую систему налогообложения, в ФНС сдают:

• декларацию по УСН;
• расчёт страховых взносов;
• форму 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физических лицах — если у предпринимателя есть сотрудники, в том числе подрядчики, с которыми он заключил договор ГПХ;
• декларацию по НДС — если ИП считается налоговым агентом по НДС.

Если в течение отчётного периода ИП не вёл деятельность, он обязан подать нулевую декларацию по УСН. В некоторых случаях вместо неё можно отправить единую упрощённую налоговую декларацию.

Предприниматели на УСН (доходы) и на УСН (доходы минус расходы) заполняют одну и ту же форму декларации. Подробная информация об отчётности ИП на упрощёнке и ИП на УСН без работников есть в других наших материалах.

Предприниматели на ЕСХН

ИП, которые платят Единый сельскохозяйственный налог, в ФНС сдают:

• декларацию по ЕСХН;
• расчёт страховых взносов;
• 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физических лицах — если у ИП есть работники;
• декларацию по НДС — если предприниматель не получил освобождение от налога на добавленную стоимость.

Если предприниматель приостановил работу, ему нужно подать нулевую декларацию по ЕСХН или единую упрощённую налоговую декларацию. Также потребуется отправить в ведомства нулевую отчётность.

Предприниматели на ПСН

У ИП на патентной системе налогообложения нет специальной отчётности. Поэтому такие предприниматели сдают в ФНС только:

• расчёт страховых взносов;
• форму 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физлицах — если у ИП есть сотрудники.

Если ИП совмещает патент с другой системой налогообложения, он должен сдавать в ФНС соответствующую налоговую декларацию. Например, если предприниматель одновременно использует патентную и упрощённую системы, ему необходимо каждый год заполнять декларацию по УСН. Также потребуется вести две книги учёта доходов: одну для расчётов по ПСН, вторую — для УСН.

С 2023 вместо ПФР и ФСС действует единый Социальный фонд России. Всю отчётность по страховым взносам теперь нужно сдавать в СФР. Правительство также обновило состав документов: вместо форм СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3 и 4-ФСС все компании и ИП заполняют ЕФС-1.

ЕФС-1 состоит из титульного листа и двух разделов с подразделами. Заполнять и сдавать части отчёта нужно по отдельности (в зависимости от того, какие сведения предприниматель должен отправить в Социальный фонд).

Отчётность ИП в Росстат

Статистическую отчётность ИП сдают нерегулярно. В основном индивидуальные предприниматели отчитываются в службу статистики, только если они попали в выборку. Чтобы узнать о том, какие документы вам необходимо отправить в Росстат, введите свой ИНН на странице «Системы сбора отчётности» на сайте ведомства.

Перечислим несколько видов документов, которые ИП сдают в Росстат.

Форма 1-ИП

Отчёт для предпринимателей, которые ведут оптовую торговлю, занимаются производством товаров или оказанием услуг. В форме нужно указать объём выручки ИП, количество сотрудников и виды реализованной продукции или выполненных работ.

Форма 1-ИП (торговля)

Форму 1-ИП (торговля) заполняют индивидуальные предприниматели, которые занимаются розничной торговлей. Исключение — продавцы автомобилей и мотоциклов. В отчёте перечисляют виды деятельности ИП, указывают количество сотрудников и сумму заработка.

Форма ПМ-Пром

Этот отчёт сдают ИП, которые занимаются добывающим или обрабатывающим производством, рыболовством, лесозаготовками, производством и распределением газа и пара, электроэнергии. В форме ПМ-Пром указывают информацию об обороте производства.

Электронная отчётность ИП

Сдача отчётности постепенно переходит в онлайн. С 2020 года налоговая принимает только в электронном виде бухгалтерские документы и декларацию по НДС.

Некоторые документы в ФНС можно сдавать как в печатном, так и в электронном виде. В этом случае важно соблюдать определённые условия:

• форму 6-НДФЛ, расчёт страховых взносов и персонифицированные сведения о физлицах можно сдать на бумаге, если в течение расчётного периода ИП перечислил средства не более чем 10 физическим лицам;
• декларации по УСН и ЕСХН разрешено сдавать в бумажной форме, если у ИП менее 100 сотрудников.

Разделы отчёта ЕФС-1 в Социальный фонд можно подать на бумаге, только если в течение расчётного периода у ИП работало не более 10 застрахованных сотрудников (включая исполнителей на ГПД). Если работников больше, отправлять отчётность придётся в электронном виде. В Росстат все документы сдают в электронной форме.

Отчёты в ПФР и ФСС также сдаются в электронном виде. Однако если в штате не более 10 человек, то можно сдать и на бумаге.

Сколько стоят услуги по сдаче отчётности для ИП

Цена лицензии 1С-Отчетность для ИП зависит от того, где зарегистрирован предприниматель и какую отчётность он хочет сдавать. Индивидуальным предпринимателям доступно несколько тарифов:

• Основной для ИП: для отправки отчётов в ФНС, СФР, Росстат, ФСРАР, РПН, ФТС и ЦБ. Тариф рассчитан на 12 месяцев.
• Кадровые решения: для сдачи документов в СФР. Срок действия тарифа — 12 месяцев.
• Верное решение: для отправки отчётов в ФНС для новых пользователей сервиса. Срок действия составляет 12 месяцев.

Стоимость обслуживания зависит от ценовой зоны. Уточнить, к какой ценовой зоне относится ваш регион, можно у менеджера по продажам. Заполните форму обратной связи, и наш сотрудник свяжется с вами, чтобы ответить на все вопросы о продукте.