Налог на вклады в 2025 году

С 1 января 2025 года в России изменится система налогообложения доходов по банковским вкладам. Госдума приняла закон, который вводит повышенную ставку налога в 15% для доходов по вкладам, превышающих 2,4 млн руб.

Расскажем, как изменится налог на вклады c 2025 года для физических лиц.

Налог на вклады физлиц 2025

В 2024 году налог на проценты по вкладам взимается по ставке 13% для сумм доходов до 5 млн руб. в год. Если же доход по вкладам превышает эту сумму, то налог взимается по ставке 15%.

С 2025 года в России налоги на доходы по банковским вкладам для физических лиц будут работать так:

• Стандартная ставка — 13% от суммы дохода по вкладу.
• Повышенная ставка — 15% от суммы дохода по вкладам, превышающей 2,4 млн руб. Эта ставка применяется только к доходам, не связанным с трудовой деятельностью, то есть зарплата не учитывается при расчёте. Для нерезидентов повышенная ставка в 15% должна оплачиваться независимо от суммы дохода по вкладам.
• Освобождение от налогов — доходы по вкладам, не превышающие 2,4 млн руб., налогом не облагаются.

Что именно облагается налогом

Налогом облагается суммарный доход от процентов по всем вашим вкладам и счетам в российских банках за год. Однако облагаются только начисленные проценты по вкладам, а не сама сумма, которую вы положили на счёт.

Проценты по валютным вкладам будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России на день их фактического получения. Изменение суммы валютного вклада из-за колебаний курса валюты налогом не облагается.

Важно помнить, что налогом облагается только часть дохода, превышающая установленный порог.

Какие вклады освобождены от налога на проценты по вкладам 2025

В 2025 году налог с дохода по вкладам не нужно платить, если у вас:

• вклады и счета в национальной валюте, где ставка не превышает 1% годовых.
• специальные счета, на котором деньги хранятся до выполнения определённых условий договора — счета эскроу.

Необлагаемая сумма налога рассчитывается по следующей формуле: максимальная ключевая ставка за год по состоянию на 1-е число каждого месяца, умноженная на 1 млн руб.

Такой порог не является фиксированным, он пересчитывается каждый год в зависимости от ключевой ставки Банка России. По состоянию на 24 июля 2024 года ключевая ставка составляет 16%.

Льготы на налог на вклады

Такие льготы закончились 1 января 2023 года. Физические лица, которые имеют вклады в российских банках, должны уплатить налог за предыдущий год до 1 декабря 2024 года.

Кто должен уплачивать налоги со вкладов в 2025 году

Вам не нужно самостоятельно заполнять декларацию и отчитываться о доходах по вкладам. Банки передают эту информацию в ФНС автоматически. Налоговая служба рассчитает сумму налога и отобразит её в вашем личном кабинете на сайте ФНС. Вы сможете оплатить налог прямо через личный кабинет.

Пошагово это выглядит так:

1. Банки сообщают налоговому органу о процентах, выплаченных физлицам по вкладам за год, не позднее 1 февраля следующего года.
2. Налоговый орган собирает информацию о ваших доходах ото всех банков, где у вас были вклады.
3. Далее ведомство суммирует все ваши доходы от процентов, рассчитывает по формуле с учётом ставки ЦБ и отправляет уведомление об уплате НДФЛ.
4. Вы оплачиваете налог из личного кабинета налогоплательщика в срок.

Сроки уплаты налога на вклады

Налог на проценты по вкладам взимается по итогам года, то есть в 2024 году вы будете платить налог за доход, полученный в 2023 году. Следующий налог вы заплатите в 2025 году за доход 2024 года и так далее. Важно знать, что налог рассчитывается от суммарного дохода по всем вашим вкладам. Поэтому избежать налога, разложив деньги по разным банкам, не получится.

Налог на доходы по вкладам необходимо оплатить до 1 декабря. В этом году 1 декабря выпадает на воскресенье, поэтому крайний срок уплаты переносится на следующий рабочий день — 2 декабря, понедельник.

А если не платить

Если нарушите сроки оплаты, вам придётся заплатить не только сам налог, но и дополнительные штрафы и пени. Если вы проигнорируете это требование, налоговая служба может начать процедуру принудительного взыскания долга.

Несвоевременная оплата налога на проценты по вкладам чревата серьёзными последствиями:

• Налоговая служба добавит к вашей задолженности пеню, которая рассчитывается по специальным правилам.
• Вам грозит штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога. В случае умышленного уклонения от уплаты или занижения суммы налога штраф может достичь 40% от недоимки.
• Налоговая служба вышлет вам официальное требование оплатить задолженность, указав её размер, пеню и срок для погашения.
• Если вы не оплатите налог после получения требования, налоговая может обратиться в суд. Суд вынесет судебный приказ, позволяющий списать долг с вашего банковского счёта или через приставов.
• Налоговая может сообщить вашему работодателю о вашей задолженности, и удержать недоимку из вашей заработной платы.

Чтобы избежать таких неприятностей, важно вовремя оплачивать налог на доходы по вкладам.

Можно ли избежать налогов

Избежать налога на проценты по вкладам невозможно. Даже если вы разделите свои вклады на множество разных банков, налоговая система всё равно сможет отследить ваши доходы. Банки обязаны сообщать налоговой службе обо всех процентах, выплаченных физлицам, а ФНС суммирует информацию со всех банков и рассчитывает налог. В итоге, избежать уплаты налога не получится. Лучше своевременно оплачивать налог, чтобы избежать штрафов и пени.